Банковская гарантия может выдаваться либо непосредственно в пользу контрагента по внешнеторговой сделке, либо в пользу банка-контрагента. В первом случае это будет прямая гарантия, например, банк импортера, дает гарантию фирме-экспортеру, что импортер выкупит товарные документы, выставленные на инкассо, а во втором – гарантия через посредство банка-экспортера – это косвенная гарантия.
Российские банки могут выдавать следующие виды гарантий по экспортно-импортным операциям:
– Платежные гарантии – в обеспечение исполнения платежных обязательств российских импортеров (принципалов) перед иностранными экспортерами (бенефициарами);
– Договорные гарантии (тендерные, возврата аванса и других платежей, надлежащего исполнения контракта) – в обеспечение обязательств российских экспортеров перед иностранными импортерами (бенефициарами).
В международной торговле покупателю товара трудно оценить деловые и финансовые возможности поставщика. Поэтому он с полным основанием требует обеспечения того, что продавец будет в состоянии произвести предложенное исполнение. Для этой цели в контракте согласовывается выставление банковской гарантии в обеспечение исполнения. Применение банковской гарантии как инструмента обеспечения платежа ограничивается в международной торговле, в основном, гарантизации на случай неплатежа при расчетах по "открытому счету".
Под банковской гарантией понимают безотрывное обязательство банка произвести исполнение в денежной форме в случае, когда третье лицо не осуществит определенного исполнения. Гарантия является самостоятельным обязательством. Она не зависит от отношений по основному долгу или договору между кредитором и основным должником. Путем выдачи гарантии банк обязуется платить по первому требованию, если содержащиеся в тексте гарантии условия выполнены.
Существуют следующие важнейшие виды гарантий:
Гарантия оферты, ее целью является гарантирование твердости выданной фирмой оферты на открытых торгах (она представляется вместе с офертой) и обеспечивает выплату гарантированной суммы: при отзыве оферты до истечения срока; если заказ после получения его на торгах не будет принят представившим оферту; если эта гарантия после получения на торгах заказа не будет заменена гарантией исполнения.
Сумма такой гарантии, как правило, составляет 1-5 % суммы оферты. Срок ее действия – до подписания договора.
Гарантия исполнения, путем такой гарантии банк принимает на себя обязательство выплатить бенефициару по поручению продавца гарантированную сумму, если поставщик не сможет выполнять или выполнить в соответствии с условиями контракта свои обязательства по поставке.
Сумма гарантии обычно составляет 10% суммы контракта.
Срок действия гарантии – на всю сумму до полного выполнения договора, что часто включает и срок гарантии по контракту, например, гарантии правильного функционирования машины или установки. Срок действия может составлять два года и более.
Гарантия аванса, условия платежа в больших экспортных контрактах часто предусматривают уплату покупателем аванса для закупки сырья и покрытия расходов по изготовлению. Уплата такого аванса увязывается покупателем с получением гарантии аванса, предусматривающей возврат аванса в случае невыполнения продавцом обязательств по контракту. Сумма гарантии составляет сумму аванса. В такой гарантии должно предусматриваться ее погашение с окончанием поставок по контракту. Выставленная перед получением, она вступает в силу лишь после его поступления.
Гарантия платежа на случай исполнения. Такая гарантия обеспечивает расчеты на случай неплатежа по "открытому счету".
Глава 2 Современные тенденции развития и регулирования международных расчетов в условиях глобализации
2.1. Платежно-расчетные отношения во внешнеэкономической деятельности субъектов хозяйствования на современном этапе
Международные расчеты и валютные операции отличаются от внутренних тем, что для одной из сторон совершаются в иностранной валюте, а следовательно связаны с пересчетом валют по определенному курсу. Курсы валют колеблются под влиянием многочисленных, иногда трудно уловимых факторов, что увеличивает риски потерь при расчетах, и без того значительные, чем при операциях внутри страны. Сложны и механизмы международных кредитных отношений и миграции капитала.
Перевод денег из страны в страну исторически связан, прежде всего, с торговлей. Сделкам по продаже товаров и услуг почти всегда сопутствуют расчеты, то есть пересылка из одной страны в другую денежных средств – валюты. Безденежная торговля – товарообмен, или бартер, практикуется в международных отношениях нечасто. По мере усложнения взаимодействия стран появились и другие виды расчетов. На современном этапе практикуются биржевые операции, продиктованные не намерением участников продать или купить товар или валюту, а желанием застраховать себя от потерь, связанным с изменением цен, процентных ставок или валютных курсов за время от подписания контракта до его исполнения. Это так называемые форвардные и фьючерсные контракты. Широкий размах получили и чисто спекулятивные операции на международных валютных и фондовых рынках.
Международные валютно-финансовые отношения, выйдя за пределы своей первоосновы – производства и обмена материальных ценностей и услуг обрели ныне самостоятельное значение. Обороты на международных фондовых биржах, а также краткосрочные переливы денежных капиталов с целью извлечения прибыли на разнице в процентных ставках и валютных курсах в сотни, раз превышают оборот мировой торговли [66] . Международная валютная сфера все более следует собственным закономерностям развития, которые нередко резко отличаются от закономерностей функционирования реальной экономики.
Обращающиеся в международной сфере деньги обычно называют валютой или иностранными девизами. Не каждая национальная валюта удостаивается чести стать средством международных расчетов. Для этого от нее требуются такие качества, как устойчивость, то есть минимальная опасность внезапного обесценивания, свободная обратимость в другие валюты, доверие к экономической и политической системе выпускающей ее страны или, если эмитентом является международный банк, к этому институту или государствам, его учредившим.
Роль международной валюты закрепилась в современном мире за американским долларом, английским фунтом стерлингов, коллективной валютой Европейского союза – евро, японской иеной, швейцарским франком, также просматриваются амбиции в последнее время у китайского юань. В этих валютах заключают сделки, определяют контрактные цены, хранят резервы на банковских счетах, предоставляют кредиты и займы, выпускают облигации, котирующиеся на валютных биржах. Но лидерство, бесспорно, принадлежит американскому доллару, за которым стоит мощнейшая экономика и влиятельное в военно-политическом отношении государство.
Резко увеличивались потоки ссудного капитала, которые примерно в 50 раз превысили торговлю товарами, объем капитализации финансовых рынков стал значительно превосходить мировой ВВП. До начала 1950-х гг. доля финансового сектора в прибылях корпорации была 10%. К началу 1980-х гг. она поднялась до 20-25%. Сегодня – 50 [67] . Это связано с особенностью современной кредитной системы, в которой кредитуются не только производители товаров и поставщики услуг, но и их потребители. Что до наступления последнего кризиса способствовало экономическому росту и обеспечивало развитие устроенных по этому принципу экономик.
Формируя спрос и предложение, участниками рынка капитала выступают транснациональные банки (ТНБ), международные и транснациональные корпорации (ТНК), специализированные кредитно-финансовые институты, в том числе страховые компании, профессиональные участники финансовых рынков, выступающие от своего имени или выполняющие посреднические услуги, брокеры, дилеры, андеррайтеры, а также государства и международные организации.
На долю международной торговли во многих странах приходится значительная доля ВВП. Рост международной торговли – это первое проявление глобализации [68] .
Формы субъектного взаимодействия можно классифицировать по сроку. Аспект времени присутствует во всех отношениях, но в некоторых его уточнение стоит очень остро. Ввиду частой невозможности наличного исполнения взаимных прав и обязанностей стороны вступают в договорные отношения, растягивая исполнение на определенный период времени, с различной степенью детальности уточняя свои дальнейшие действия. В рамках международной корреспонденции самостоятельные участники договариваются, обуславливают в своих соглашениях единицу расчета, наравне с ценой поставляемых товаров или оказываемых услуг, их объемом, сроками исполнения, и иными существенными условиями сделки. При заключении контрактов на экспорт или импорт товаров экспортерам и импортерам необходимо обеспечить надежность расчетов, чтобы избежать потерь или хотя бы свести их к минимуму, ввиду частой невозможности предусмотреть абсолютно все, но стремлении к этому. Для экспортеров всегда существует риск неплатежа или несвоевременной оплаты со стороны иностранного контрагента, а для импортеров – риск "непоставки" или несвоевременной поставки товара. От этих рисков они могут застраховать себя, выбрав оптимальный способ платежа, форму расчетов [69] и грамотно сформулировав их в контракте, обусловив аспектом взаимной выгоды.