Профессором В.И. Серебровским в «Очерках советского страхового права» предложена следующая классификация специальных источников советского страхового права, которые действовали к 1925 году:
1) нормативные акты, изданные центральными общесоюзными органами всеобщей компетенции (например, Положение о НКФ СССР, Постановление СНК СССР «О государственном страховании в сельской местности», Постановление СНК СССР «О государственном гарантийном страховании», Постановление ЦИК и СНК Союза ССР «О выгодоприобретателях по договорам личного страхования и их правах»;
2) нормативные акты, изданные центральными органами всеобщей компетенции союзных республик (например, уже названный Декрет СНК от 06.10.1921 г. «О государственном имущественном страховании», действовавший по РСФСР, ГК РСФСР, Декрет СНК «О страховании имуществ»);
3) нормативные акты, изданные НКФ и другими наркоматами (например, утвержденное НКФ РСФСР Положение «О совете по делам страхования»; Правила страхования (обязательного страхования посевов, утв. НКФ 09.04.1922 г., Правила добровольного страхования от огня, утв. НКФ 02.05.1922 г., и др.);
4) нормативные акты, изданные Госстрахом, – различные инструкции по осуществлению разных видов страхования;
5) нормативные акты, изданные местными органами управления, постановления по страхованию – Моссовета, Ленинградского совета и др.;
6) нормы иностранного страхового права. Например, Гамбургские общие правила морского страхования 1867 г., по которым совершались сделки по морскому страхованию страховыми обществами на Северном море[40].
Имущественные гражданско-правовые отношения регламентировались ГК РСФСР 1922 г.[41] Помимо этого отношения по страхованию регламентировались многими подзаконными актами. В их числе – Положение о государственном страховании СССР, утвержденное постановлением Центрального исполнительного комитета СССР и Совета народных комиссаров СССР от 18.09.1925 г[42]., включавшее в себя 61 статью и 12 пунктов приложений к двум статьям и 5 статей вводного закона. При этом, однако, еще сохранялось взаимное кооперативное страхование.
Для укрепления доверия к советскому страхованию Госстрахом при участии внешнеторговых организаций в 1925 году было создано Черноморско-Балтийское страховое общество (Блекбалси), а в 1927 году в Германии – Черноморско-Балтийское транспортное страховое общество (Софаг). Эти общества страховали импорт СССР из ведущих европейских стран и Америки; Госстрах страховал весь экспорт, а также часть импорта, преимущественно из приграничных стран.
В период с 1926 по 1940 год государственное имущественное страхование развивалось быстрыми темпами, увеличивалось число объектов обязательного имущественного страхования, повышалось страховое обеспечение, расширялась ответственность страховщиков. Однако основным направлением его развития было обязательное имущественное страхование, включая обязательное окладное страхование имущества от огня.
В числе специальных видов имущественного страхования, осуществляемого в СССР в этот период, можно выделить:
– страхование в сельской местности[43];
– страхование гражданской ответственности, возникающей на путях сообщения[44];
– страхование стекол от излома и разбития[45];
– страхование облигаций государственного внутреннего займа от выхода в тираж погашения[46];
– страхование грузов при морской перевозке[47] и др.
Дополнительная специфика регламентирования добровольного страхования устанавливалась Постановлением Совнаркома СССР от 05.09.1936 г. «О работе Госстраха по добровольному страхованию»[48].
В 1930-е годы весьма популярным стало коллективное страхование жизни – договоры страхования жизни рабочих и служащих на случай смерти или инвалидности заключались кассами взаимопомощи с Госстрахом, если желание застраховаться было высказано не менее чем 75 % членов данной кассы. Страховая сумма была едина для всех в пределах от 10 до 100 руб. на одного человека. Договор заключался на один год и впоследствии мог возобновляться. Страховой взнос был единым и составлял 0,96 руб. на одного человека[49]. Договор коллективного страхования оформлялся единым страховым свидетельством. Коллективное страхование жизни просуществовало до 1 января 1943 года, когда ему на смену пришло индивидуальное страхование жизни, предусмотренное Постановлением СНК СССР от 13.12.1942 г. «О добровольном страховании жизни»[50].
В Конституции СССР 1936 г.[51] был закреплен принцип, что вопросы организации государственного страхования относятся к компетенции Союза ССР в лице его высших органов государственной власти и органов государственного управления (подп. «п» ст. 14 Конституции СССР 1936 г.).
4 апреля 1940 года был принят Закон «Об обязательном окладном страховании»[52], который на десятилетия определил основные принципы обязательного имущественного страхования в виде окладного страхования. Обязательное окладное страхование в СССР распространялось на:
а) строения, принадлежащие кооперативам и частным лицам, страхуемые от огня;
б) растительные культуры, страхуемые от градобития;
в) скот, страхуемый от падежа.
Обязательное окладное страхование было рассчитано на массовое применение, поэтому пользовалось упрощенными формами. Обычно оно не обеспечивало действительной стоимости имущества, а шло путем установления однородных групповых норм, которые носили название окладных. В соответствии с ними на страхователя начислялся известный обязательный платеж – оклад. Имущество считалось застрахованным в силу закона, и это не требовало заключения договора с Госстрахом. Районы действия окладного страхования, страховые тарифы, страховые премии, сроки страховых периодов устанавливались помимо воли страхователей. Неуплаченная страховая премия перечислялась в недоимку и взыскивалась в бесспорном административном порядке. Причем страхование считалось заключенным, хотя бы страховая премия и не была уплачена.
Тем самым окладное страхование во многом имело в себе элементы административного института и было похоже на специальный налог.
С началом Великой отечественной войны (ВОВ) было принято Постановление СНК СССР от 08.07.1941 г. № 1840 «О страховой ответственности органов Госстраха», согласно которому Госстрах не нес страховой ответственности в случаях смерти застрахованных или утраты ими трудоспособности, а также в случае гибели или повреждения застрахованного имущества, происшедших в результате военных действий.
В период ВОВ страхование выступало важным инструментом по наполнению доходов государственного бюджета. В частности, за период войны Госстрахом было передано в доход государственного бюджета 5,8 млрд руб. посредством покупки облигаций госзаймов и отчислений от прибыли. 2/3 от этой суммы приходилось на обязательное окладное страхование, а остальное – на добровольное страхование имущества коопераций и организаций.
После войны страхование вновь начинает развиваться. В конце 1948 года было принято новое Постановление Совмина СССР от 28.12.1948 г. № 4864 «Об утверждении Положения о Главном управлении государственного страхования СССР и его органах (Госстрах СССР)»[53]. В нем подтверждалась монополия Госстраха на проведение страховых операций, четко оговаривались функции, права и обязанности органов страхования всех уровней, структура средств и порядок их использования. Причем чуть ранее, в 1947 году, из системы Госстраха было выделено в качестве самостоятельной организации Управление иностранного страхования при Минфине СССР (Ингосстрах СССР).