В состав себестоимости продукции включены непроизводительные расходы и потери, в том числе:
- от недостач и пересортицы продукции - 414.000 руб.;
- от уплаты штрафов, пени и неустоек - 809.000 руб.
В то же время получено в счет погашения штрафов и неустоек 1.334.000 руб., то есть получено штрафов больше, чем уплачено, на 525.000 руб.
Таким образом, коммерческие расходы по непроизводительным расходам и доходам дали превышение доходов на сумму 111.000 рублей, что уменьшило коммерческую себестоимость товарной продукции.
Коммерческая себестоимость товарной продукции
Количество Затраты товарной Фактически По плану(пересчит.) продукции
Всего На 1 ф/м
Всего На 1 ф/м
(тыс. ф/м) (т. руб.) (руб.) (т. руб.) (руб.)
ЗАГОТОВКА 935 6.835 7,31 7.443 7,96
ТРЕЛЕВКА конная 169 1.372 8,12 1.753 10,37
-"- ручная 115 304 2,64 407 3,54
ИТОГО по трелевке 284 1.676 5,9 2.160 7,65
ВЫВОЗКА по УЖД 136 1.137 8,36 1.244 9,15
-"- тракторами 1 24 24 35 34,6
-"- а/машинами 5 367 73,4 173 34,6
-"-м/транспортом
(всего) 142 1.528 10,76 1.452 10,22
-"-конная по р/д 525 5.833 11,11 5.744 10,94 - "-
- "- по о/д 202 3.274 16,21 3.115 15,42
-"-к/транспортом
(всего) 727 9.107 12,52 8.859 12,18
-"- ручная
(на тачках) 66 183 2,77 183 2,77
ИТОГО по вывозке 935 10.818 11,53 10.494 11,22
РАЗДЕЛКА деловой 340 2.939 8,64 3.329 9,79
ВСЕГО по разделке 935 22.268 23,8 23.426 25,05
КОММЕРЧЕСКИЕ РАСХОДЫ
Погрузка 725 2.959 4,8 3.408 4,7
Перевозка 725 5.369 7,45 5.989 8,26
Прочие комм. расходы - 1.845 1,97 1.925 2,06
ИТОГО по комм. расходам 935 10.173 10,28 11.322 12,11
ПОЛНАЯ КОММЕРЧЕСКАЯ СТОИМОСТЬ 935 32.441 34,69 34.748 37,16
СОКРАЩЕНИЕ К ПЛАНУ:
- по общей сумме затрат - 2.307.000 руб.;
- по затратам на 1 ф/м - 2 руб.47 коп.
СМЕТНО-БЮДЖЕТНЫЕ РАСХОДЫ
А. Расходы по содержанию контингента заключенных
(в тыс. рублей)
По Фактически плановым нормам
Зарплата основного и дополнительного вольнонаемного состава 5.674 5.54
Денежное поощрение, используемое по группе "Б" (хозобслуга) 225 370
Содержание зданий, лагоборудования, инвентаря, инструментов и др. предметов 2.826 3.039
Разъезды и содержание легкового транспорта 161 199
Канцелярские, почтово-телеграфные расходы и спецсвязь 189 173
Продовольственные продукты 13.49 13.496 в т. ч. а) стоимость премблюда - 704 б)
- "- доп. пайка(за счет фонда нач. лагеря) - 2.27
Износ и текущий ремонт вещдовольствия, белья и больничных принадлежностей 2.939 3.612
Внутренний транспорт по переброске мат. ценностей и осн. средств 423 631
Спецрасходы (по ВОХР, медобслуживанию и КВО/культ. - восп. работе) 67 70
Недостачи, промоты и хищения мат. ценностей по вине з/к з/к
– Прочие расходы 1.284 1.534
ВСЕГО 27.278 28.654
В т. ч. невозмещаемые расходы по этапированию - 86 СТОИМОСТЬ 1 СПИСОЧНОГО Ч/ДНЯ (в рублях) 5,56 5,84
Из общей суммы расходов отнесено на статьи:
Всего (тыс. руб.) На 1 спис. ч/д(руб.)
По плану Фактич. По плану Фактич.
Содержание актированных (неработающих) инвалидов 4.782 4.473 4,45 4,16
Содержание этапируемых в др. лагеря за время подготовки к этапу - -
Контингент в пересыльных тюрьмах - -
Межобластные больницы - -
Содержание неработающих в оздоровит. - профилактических пунктах 300 300 5,56 5,56
Отдых и карантин поступивших в составе этапов - -
ИТОГО отнесено 5.082 4.773 4,5 4,23
Списано на т/использование з/к 22.196 23.881 -
СТОИМОСТЬ 1 ОТРАБОТАННОГО Ч/ДНЯ - 10,47 9,91
Денежное поощрение - 1,28 1,62
Общий перерасход лагерной сметы за 1944 год составил 1.376.000 руб., в т. ч.:
- ПО ПРОДОВОЛЬСТВЕННОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ: на 189.000 руб. перерасход произошел потому, что за истекший год для снабжения лагеря были получены дорогостоящие продукты, консервы мясные импортные, яичный порошок, сухие овощи и т. д.
Указываемые продукты выдавались по существующим эквивалентам взамен заложенных в смете продуктов, благодаря чему стоимость фактически выданных лагерю продуктов обошлась на 1.010.000 руб. дороже сметных цен.
Таким образом, лагерь недорасходовал по статье "Продовольствие" 821.000 руб., или 16,5 коп. на списочный ч/день.
- ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ ВЕЩДОВОЛЬСТВИЕМ: перерасход в сумме 732.000 руб. произошел благодаря тому, что на протяжении 1944 года лагерь вещдовольствием в своей основной массе снабжался за счет воинского утиля, который требовал значительных затрат на свое восстановление, а, кроме того, в носке совершенно не практичен, очень часто должен ремонтироваться, что и привело к перерасходу.
- Перерасход по КОМБЫТОБСЛУЖИВАНИЮ в сумме 388.000 руб. объясняется повышенными расходами в связи с приказом НКВД № 640 и повышенным расходованием топлива в связи с тем, что из-за отсутствия оконного стекла в жилых помещениях лагеря в своей основе окна одинарные.
- Незначительная экономия по АДМУПРАВЛЕНЧЕСКИМ РАСХОДАМ объясняется недокомплектом вольнонаемного персонала и заменой его составом заключенных.
Б. Административно - управленческие расходы
(в тыс. рублей)
Наименование статей План Фактически
Основная и дополнительная зарплата 1.992 1.998
Стоимость трудоиспользования заключенных 45 61
Начисления на зарплату 50 45
Подъемные при перемещении 25 29
Командировочные 120 131
Конторские, почтово-телегр. расходы и связь 141 147
Содержание транспорта 35 55
-"- зданий 120 138
Пожарная охрана 44 44
Спецрасходы и пр. 60 45
ИТОГО 2.632 2.693
Численность персонала 237 231
Фактический расход фонда заработной платы в сумме 2.059.000 руб. против сметы в 2.037.000 руб. имеет перерасход 22.000 руб. вследствие выплаты сотрудникам Управления лагеря непредусмотренной сметой премии в сумме 47.000 руб. за выполнение плана по АФБ (авиафанерным балансам - В.Б.) и авиасосне, на основании Постановления ГКО, с учетом же этого фактора фонд зарплаты за 1944 год дает экономию - 25.000 руб.
Имеющийся перерасход по статье расходов по командировкам в 11.000 руб. получился вследствие необходимости несколько повышенных разъездов работников лагеря в связи с перевыполнением производственных планов лагерем в 1944 году.
Этим же обстоятельством объясняется перерасход по смете содержания легкового транспорта Управления в сумме 20.000 руб.
Имеющийся перерасход в 18.000 руб. по содержанию зданий был вызван необходимостью повышенного ремонта и оборудования всех зданий Управления лагеря, а также значительного улучшения их коммунального содержания (отопление, освещение, уборка, очистка и т. д.).
В. Цеховые расходы
(в тыс. рублей)
Наименование статей Смета Факти- Пере- Эконо чески расход мия
Зарплата с начислениями 1.976 1.827–149
Трудоиспользование заключенных 1.206 1.187 - 19
Командировки 25 62 37 -
Подъемные 10 10 -
Конторские и почтово-телеграф. расходы 35 28 - 7
Связь 75 85 10 -
Содержание осн. средств 200 161 - 39
Текущий ремонт 215 124 - 91
Амортизация осн. средств 118 140 22 -
Износ малоценн. инвентаря 140 164 24 -
Легковой транспорт 50 58 8 -
Пожарная охрана 520 563 43 -
Охрана труда 40 33 - 7
Транспортные расходы 137 135 - 2
Вербовка рабсилы и освободившихся з/к 830 709–121
Продовольствие и обмундирование ВОХР 144 45–95
Прочие расходы 69 165 96
- Непроизвод. расходы - 154 154 -
ИТОГО 5.790 5.650 394 534
По цеховым расходам достигнута экономия в сумме 140.000 руб.
Перерасход по статье командировок в сумме 37.000 руб. объясняется необходимостью командирования в соответствии с указаниями по Наркомату мобилизованных немцев за посылками для этого контингента, что сметой предусмотрено не было.
Перерасход по прочим расходам относится в основном к расходам по доставке пищи на производство в сумме 57.000 руб., что также сметой не было предусмотрено.
Непроизводственные расходы в сумме 154.000 руб. состоят, в частности, на 138.000 руб. из-за порчи лесопродукции, находящейся в зоне затопления еще с 1938 года, при строительстве Особого завода № 4 (Кайского целлюлозного завода - В.Б.).
‹…›
IX. ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ ЛАГЕРЯ
Финансовое положение лагеря на 01.01.1945 г. характеризуется нижеследующими данными:
АКТИВ:
Основные средства - 34.964.000 руб.;
Целевые расходы - 2.787.000 руб.;
Убытки - 15.506.000 руб.;
Перерасход по целевым расходам - 168.000 руб.;
Норматив оборотных средств - 28.752.000 руб.;
Итого - 77.187.000 руб.
ПАССИВ:
Фонд хозяйства - 76.061.000 руб.;
Устойчивые пассивы - 200.000 руб.;
Недостаток оборотных средств - 926.000 руб.;
Итого - 77.187.000 руб.
Дебиторская задолженность - 22.000 руб.;
Кредиторская задолженность - 114.000 руб.
НОРМИРУЕМЫЕ СРЕДСТВА
Фактический остаток нормируемых средств на 01.01.1945 г. составляет 25.524.000 руб.
БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ