68. Организация кредитного процесса с участием коммерческих банков
Организация кредитной сделки банка с его заемщиком – это принятая в конкретном банке процедура рассмотрения просьбы клиента о получении кредита и принятия решения, заключения кредитного договора, выдачи и погашения ссуды, осуществления контроля за полнотой и своевременностью ее возврата. Указанная процедура должна быть проработана и зафиксирована в основах кредитной политики банка. При этом содержание отдельных ее элементов должно различаться для :
1) клиентов, которых банк знает достаточно хорошо (постоянных клиентов), и новых клиентов;
2) клиентов, пользующихся доверием банка, и клиентов, не обладающих таким доверием;
3) клиентов, имеющих опыт хозяйственной и финансовой деятельности и не имеющих его.
Начальным элементом организации кредитной сделки, имеющим принципиально важное значение, является процедура рассмотрения просьбы клиента. Если клиент впервые обращается в данный банк, то его, естественно, будут интересовать в нем правила и условия, в т. ч. набор требуемых документов. С этой целью каждый банк должен иметь свой перечень документов, представляемых в банк для получения кредита. Этот перечень должен быть различен для постоянных и новых клиентов.
Первая беседа носит характер ознакомления с личностью ссудополучателя (его профессиональными и личными качествами). В ходе ее выясняются также юридический статус и финансовое положение клиента, назначение ссуды и источники ее погашения, способы гарантирования возврата кредита, наличие долгов перед другими банками и др.
В зарубежной практике используются специальные вопросники (анкеты) для беседы с новым клиентом. Итоги беседы после ухода клиента оформляются протоколом или специальной запиской.
Если на этом этапе у кредитного работника сформировалось положительное мнение о клиенте и испрашиваемой им ссуде, то он приступает к аналитической работе. Анализу должны подвергаться общая кредитоспособность, а также предоставленное им ТЭО на ссуду.
Большинство наших банков ограничивается оценкой только ТЭО, полагая, что оно позволяет судить об окупаемости ссуды. Между тем оценка окупаемости отдельной ссуды – это необходимый, но недостаточный элемент анализа. Важно убедиться не только в том, что клиент получит от кредитуемой сделки необходимую сумму средств, но и в его способности и готовности возвратить ссуду. Именно этой цели служит оценка общей кредитоспособности заемщика. Для такой оценки каждый банк должен иметь собственное методическое обеспечение.
Всестороннее изучение банком клиента и объекта кредитования невозможно без выезда на место, где конкретно могут быть рассмотрены структура активов, состояние учета и отчетности, состав и порядок хранения возможных предметов залога и т. д.
Свои выводы из проведенного анализа кредитный работник излагает в форме заключения на заявку клиента. В нем обосновывается либо согласие на выдачу ссуды, либо целесообразность воздержаться от ее предоставления. На всю аналитическую работу, включая составление заключения, отводится 1–2 дня. Окончательное решение принимается руководством банка, а в необходимых случаях (крупных или проблемных ссуд) – после обсуждения на кредитном комитете . После разрешения ссуды составляется кредитный договор, в котором предусматриваются условия кредитной сделки и обязательства сторон.
Конкретные правила и условия выдачи и погашения ссуды регулируются инструктивными документами банка.
По результатам проведенного анализа принимается решение о выдаче ссуды, и, если оно положительное, оформляется кредитный договор.
69. Порядок оформления заявки на получение кредита
Обращаясь в банк за кредитом, клиент составляет кредитную заявку .
Требования к кредитной заявке достаточно просты, но определенны. В международной практике к ним относят обозначение назначения ссуды и раскрытие совокупности факторов, определяющих степень риска данной ссуды.
Назначение ссуды должно быть сформулировано конкретно:
1) на производственные нужды (на приобретение и формирование производственных запасов; на приобретение и формирование производственных запасов и осуществление производственных затрат; на осуществление конкретных затрат);
2) на торгово-посреднические нужды (на приобретение, формирование и реализацию товаров; на формирование сезонных запасов товаров);
3) на временные нужды (для выплаты заработной платы; для погашения платежей в бюджет и др.).
Для оценки риска сделки банку важно также иметь представление о таких характеристиках ссуды, как вид, срок, порядок выдачи и погашения, способ обеспечения возвратности, а также кредитоспособность клиента (уровень его основных финансовых показателей, объемы реализации, прибыли, собственных средств), его организационно-правовая форма, характер взаимоотношений с банком (наличие расчетного счета в данном или в другом банке, ссудной задолженности). Полнота освещения указанных пунктов в кредитной заявке зависит как от объема и срока ссуды, так и от степени информированности банка о клиенте.
Кредитная заявка является частью кредитной документации . Это составляемые клиентом и банком документы, которые сопровождают кредитную сделку с момента обращения клиента в банк и до погашения ссуды. Помимо кредитной заявки, в нее входят со стороны клиента технико-экономическое обоснование; заявление на получение ссуды; срочные обязательства; договор о залоге (гарантийные письма, страховые полисы); сведения о заложенном имуществе .
В отличие от кредитной заявки, заявление на получение ссуды оформляется клиентом после принятия банком положительного решения по запрашиваемому кредиту.
Заявление – это юридический документ, содержащий просьбу клиента предоставить ему кредит в определенной сумме и на определенный срок. Для банка заявление служит мемориальным ордером, оформляющим предоставление ссуды со ссудного счета клиента. Заявление подшивается в документы дня.
К кредитной документации, документам, носящим двусторонний характер, относится кредитный договор . К документам, составляемым банком, относятся, – заключение на кредитную заявку клиента; ведомость выполнения клиентом условий договора , в т. ч. погашение ссуды и уплаты процентов; кредитное дело клиента.
Заключение на кредитную заявку представляет собой типовой бланк, заполняемый работником на основании изучения просьбы клиента. В нем содержатся положение и показатели, характеризующие оценку банком юридического статуса и финансового положения заемщика. В числе общих положений указывается организационно-правовая форма клиента; наименование банка, где открыт его расчетный счет; наличие задолженности по ссудам, в т. ч. выданным другими банками.
Финансовое состояние клиента выражается в показателях его кредитоспособности (уровне коэффициента покрытия, коэффициента ликвидности, коэффициента обеспеченности собственными средствами; объемами реализации, прибыли, активов, просроченных платежей). В своем заключение кредитный работник дает также оценку управления и состояния учета, отмечает соответствие целевой направленности ссуды приоритетам кредитной политики банка, предлагает целесообразные для данного случая способы обеспечения возвратности кредита. Завершается документ проектом решения о выдаче ссуды (отказе в выдаче ссуды).
70. Анализ основных документов, представляемых в банк для получения кредита
Заемщик представляет в банк определенные документы.
1. Юридические документы:
1) регистрационные документы: устав организации; учредительный договор; решение (свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные копии);
2) карточка образцов подписей и печати, заверенные нотариально (первый экземпляр);
3) документ о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации при ведении переговоров и подписании договоров, или соответствующая доверенность (нотариально заверенная копия);
4) справка о паспортных данных, прописке и местожительстве руководителя и главного бухгалтера организации-заемщика.
2. Бухгалтерская отчетность в полном объеме, заверенная налоговой инспекцией, по состоянию на две последние отчетные даты с расшифровками таких статей баланса (на последнюю отчетную дату), как основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы и затраты, дебиторы и кредиторы (по наиболее крупным суммам).
3. За последние 3 месяца – копии выписок из расчетного и валютных счетов на месячные даты и по крупнейшим поступлениям в течение указанных месяцев.
4. По состоянию на дату поступления запроса на кредит – справку о полученных кредитах с приложением копий кредитных договоров.
5. Письмо – ходатайство о предоставлении кредита (на бланке организации с исходящим номером) с краткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития.
Регистрационные документы подтверждают состоятельность заемщика как юридического лица. Для банка важно определение прав лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с банком, на совершение действий от имени организации. Эти права устанавливаются на основании положения устава заемщика и документа о назначении на должность. Бухгалтерская отчетность дает возможность проанализировать финансовое состояние заемщика на конкретную дату. Важнейшей информационной базой анализа является бухгалтерский баланс .