Платёжные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счёте плательщика.
Расчёты чеками, чек является не только расчетным документом, но в то же время и ценной бумагой [49] , содержащей ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж чекодержателю указанной в этой бумаге суммы. Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путём выставления чеков. Чекодержатель – лицо, в пользу которого выдан чек; плательщик – банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
При расчётах чеками владелец счёта (чекодатель) дает письменное распоряжение плательщику, банку, выдавшему расчётные чеки уплатить определённую сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю). Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, являются платёжными средствами и могут применяться при расчётах во всех случаях, предусмотренных законодательством.
Чек должен содержать:
– наименование "чек", включенное в текст документа;
– поручение плательщику выплатить определённую денежную сумму;
– наименование плательщика и указание счёта, с которого должен быть произведён платёж;
– указание валюты платежа;
– указание лица, выписавшего чек, – чекодателя.
Это одна из гарантированных форм расчётов, так как оплата чеков обеспечивается из специального депозита.
Расчёты аккредитивами, при осуществлении расчетных операций в форме документарного аккредитива банки и их клиенты руководствуются действующей в настоящее время редакцией Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов, разработанной и утвержденной Международной торговой палатой [50] , а также Унифицированными правилами для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам. [51] Слово "аккредитив" происходит от латинского accredo, означающего "доверяю". [52] Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи. Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:
– покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
– отзывные и безотзывные (могут быть подтверждёнными).
Обязательство в виде аккредитива выдается банком посредством отсылки сообщения соответствующего формата по системе SWIFT, использование этой системы может быть организовано по-разному [53] .
При открытии покрытого аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива, если в аккредитиве не предусмотрено иное, аккредитив вступает в силу с момента его открытия [54] .
При открытии непокрытого аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счёта в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счёта банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется соглашением между банками.
Отзывным является аккредитив, который может быть изменён или отменён банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.
Безотзывным признаётся аккредитив, который может быть отменён только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив. Безотзывный аккредитив, подтверждённый исполняющим банком, не может быть изменён или отменён без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтверждённому аккредитиву определяется соглашением между банками.
Аккредитив предназначен для расчётов с одним получателем средств.
Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица.
Получатель средств может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива.
Порядок расчётов по аккредитиву устанавливается в основном договоре.
Платёж по аккредитиву производится в безналичном порядке путём перечисления суммы аккредитива на счёт получателя средств. Если клиент-приказодатель своевременно откажется от принятия и оплаты по аккредитиву документов с расхождениями, незамедлительно информируется исполняющий банк по SWIFT о своем отказе принять по аккредитиву документы с указанными расхождениями и произвести против них платеж, акцепт или негоциацию. Негоциация применительно к расчетам по документарным аккредитивам трактуется как покупка [55] .
Извещение об изменении условий аккредитива или его отзыве направляется по SWIFT через тот же иностранный банк, который авизовал аккредитив, конечно, для передачи платежных сообщений используются и другие электронные средства связи, но Телекс и в большей степени SWIFT остаются ключевыми [56] .
"Praemonitus praemunitus" [57] , не последнюю роль в бесперебойном функционировании подразделения банка, занимающегося международными расчетами, играет четко прописанная и так же четко исполняемая процедура взаимодействия с другими подразделениями банка. В частности, при осуществлении документарных операций важно знать, как взаимодействовать с подразделением, отвечающим за принятие на себя банком кредитных рисков [58] .
Расчёты по инкассо, операции с документами, осуществляемые банками на основании полученных в инкассовом поручении инструкций [59] . Банк поставщика, ремитент направляет платёжные требования в банк плательщика, инкассирующий банк.
Поступившие в банк плательщика инкассовые поручения оплачиваются покупателями только в порядке предварительного акцепта.
При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платёжных требований они считаются акцептованными и подлежат оплате плательщиками.
Все возникающие разногласия разрешаются в претензионном порядке.
При наличии средств на счёте плательщика, если отказ от акцепта не поступил, сотрудник инкассирующего банка подписывает требования в день наступления срока платежа и перечисляет средства на счет получателей.
При полном отсутствии средств у плательщика банку-ремитенту высылается извещение об отсутствии средств у плательщика.
1.3. Риски при осуществлении международных расчетов и пути их минимизации
Основные риски, которые возникают при международных расчетах и средства относительно их сокращения такие:
Кредитный риск, связанный с неспособностью или нежеланием покупателя платить. Наиболее возможный риск при международных расчетах, поскольку нарушение судебного позыва против должника, который нарушил обязательство, в другой стране нуждается в больше средствах и времени, а успех менее возможный, чем в случае с местным должником.
К средствам относительно сокращения данного риска относят:
– использование аккредитива;
– получение наличных депозитов;
– получение страхового покрытия экспортных кредитов.
Валютный риск связан с изменением валютного курса, который может неблагоприятно повлиять на положение экспортера и импортера. Стоимость национальной валюты при будущем платеже в иностранной валюте зависит от обменного курса между двумя валютами, особенно, когда на курсы обмена влияют рыночные силы.
К средствам относительно сокращения данного риска относят:
– использование форвардного валютного хеджирования;
– использование фьючерсов на рынке опционов;
– выписывание счетов в собственной валюте или в валюте, которая имеет стойкую стоимость, доллар, фунт стерлингов, иена, евро;
– контрактное обеспечение – корректирование цены происходит на основе обусловленных изменений валютного курса.
Региональный риск причиняет политические или экономические события, которые происходят в стране импортера и которые стали причиной постоянного или срочного приостановления выплат продавцу. Региональный риск также включает риск отсутствия конвертируемости: невозможность владельца валюты данной страны конвертировать ее в валюту другой страны вследствие ограничения, наложенного правительством.
К средствам относительно сокращения данного риска относят:
– использование подтвержденного аккредитива;
– получение страхового покрытия экспортных кредитов.
Таким образом, к общим методам минимизации затрат и рисков, которые возникают при осуществлении международных расчетов относят:
– использование разных стратегий;
– страхование;
– выбор метода финансирования.
Рассмотрим валютную оговорку во внешнеторговом контракте. Любая внешнеторговая сделка связана с валютным риском, то есть с опасностью валютных потерь в связи с изменением курса иностранной валюты, в которой производится платеж, к национальной валюте.
Колебания валютных курсов ведут либо к получению дополнительной прибыли, либо к потерям, если сделка заключается не в национальной валюте. При понижении курса иностранной валюты по отношению к национальной в период между заключением контракта и платежом экспортеры несут потери. И наоборот, повышение курса иностранной валюты в этот период приносит экспортеру прибыль.