Международные расчеты не следует ограничивать лишь тем, каким образом осуществляются внешнеторговые платежи. Международные расчеты представляют собой комплексную систему, синтез накопленных мировых знаний и опыта, основанную на международных правилах и стандартах и нацеленную на оптимизацию международных товарно-денежных потоков.
Ключевыми субъектами международных расчетов являются импортеры, экспортеры и обслуживающие их банки. Экспортеры (поставщики) и импортеры (плательщики) вступают в определенные отношения между собой, а также со своими банками. Эти отношения связаны с движением товарно-распорядительных документов, оформлением и осуществлением платежей.
Основными посредниками в международных расчетах выступают банки, которые обеспечивают межстрановое движение денежных средств своих клиентов – участников внешнеэкономической деятельности, используя свой заграничный аппарат и корреспондентские отношения с иностранными банками.
Степень влияния банков в международных расчетах зависит от нескольких факторов. Во-первых, от масштабов внешнеэкономических связей страны, покупательной способности ее национальной валюты, специализации или универсализации банковских институтов, их финансового положения, деловой репутации, сети филиалов и корреспондентских отношений. Во-вторых, немаловажное влияние на организацию и осуществление международных расчетов оказывает общий уровень развития банковской системы в стране, а также экономические и торговые традиции и обычаи, присущие конкретной стране. Также как и при внутренних расчетах, подавляющая часть внешнеторговых платежей при проведении международных расчетов осуществляется в безналичном порядке. Это подразумевает выбор соответствующих атрибутов международных расчетов. Валюты цены товаров, работ, услуг; валюты платежа, валютного курса и котировки центральными банками валют; валютных рисков и защитных оговорок; условий платежа, наличный расчет или в кредит; форм расчетов, инкассовая, аккредитивная иная; способов платежа, валовые платежи, зачет взаимных требований; видов платежных документов, переводные и простые векселя, платежные поручения, чеки; финансовых гарантий, банковские обязательства; каналов обеспечения платежа, банки и финансовые учреждения, систем балансирования расчетов посредством двустороннего или многостороннего клиринга, систем телекоммуникаций для передачи соответствующей информации.
По своему экономическому содержанию формы международных расчетов, банковский перевод, инкассо, аккредитив, открытый счет близки к аналогичным формам внутренних расчетов, однако, необходимо выделить те особенности экономических и денежных отношений, которые возникают, когда расчеты приобретают международный характер.
Характер международных связей. Международные связи между экспортерами, импортерами и банками могут носить как постоянный, так и эпизодический характер. Периодичность связей зависит от производственно-хозяйственных особенностей внешнеторговых организаций; уровня деловой активности и заинтересованности их друг в друге; конкурентоспособности реализуемой продукции; комплекса услуг, предоставляемых обслуживающими банками. Периодичность международных связей оказывает существенное влияние на организацию международных расчетных отношений. Как правило, чем продолжительнее и эффективнее связи между экспортером и импортером, тем гибче становятся условия внешнеторговых контрактов, упрощаются формы расчетов и т.д. Осуществление международных расчетных отношений с малознакомыми иностранными фирмами или с теми организациями, которые не подтвердили свою платежеспособность и репутацию длительной практикой, должно носить более жесткий характер.
Характер товара. Характер товара и сложившиеся торговые обычаи на него влияют на установление той и ли иной формы расчетов между внешнеторговыми контрагентами. Однако еще одной особенностью является то, что характер товара влияет и на отношения хозяйствующего субъекта и банка. От характера товара нередко зависит не только возможность, но и условия предоставления экспортеру или импортеру финансирования от обслуживающего или иностранного банка.
Репутация внешнеторговых фирм и банков, качество выполнения контрактных, между внешнеторговыми контрагентами и договорных, между клиентом и банком обязательств, платежеспособность фирм и банков также сказывается на характере международных расчетных отношений. Так, например, если при осуществлении расчетов поставщик не уверен в платежеспособности своего партнера или обслуживающего его банка, он может, по согласованию сторон потребовать, чтобы платеж был осуществлен со счета плательщика в другом банке или вообще отказаться от выполнения контрактных обязательств, при этом заплатив штрафные проценты за отказ от исполнения контракта, но не потеряв товар. При осуществлении международных расчетов экспортер, который не уверен в платежеспособности своего внешнеторгового партнера или иностранного банка, не отказываясь от выполнения контрактных обязательств, может потребовать подтверждения или гарантии оплаты отгружаемого товара у первоклассного банка, переложив при этом риск неоплаты на подтверждающий банк или банк-гарант.
Риски международной торговли и гарантии. При осуществлении международных расчетов одной из важных особенностей международных экономических и денежных отношений являются риски международной торговли.
Эти риски напрямую связаны с валютными рисками, то есть с возможностью валютных потерь в результате обесценения валюты контракта по отношения к валюте экспортера или импортера. Также к особенностям, следует относить и то, что риски международной торговли носят не только торговый/неторговый, но и политический характер.
Международная банковская практика выработала различные механизмы, обеспечивающие гарантию и защиту платежей в международной торговле. К ним можно отнести документарные аккредитивы и инкассо, банковские и правительственные гарантии, форфейтинг и другие формы внешнеторгового финансирования. Форфейтинг представляет собой безоборотное финансирование экспорта [101] и является формой финансирования, осуществляемой с применением оборотных документов, пригоден для любых торговых сделок экспортера, при этом последний не обязан закладывать весь свой бизнес или его существенную часть. Так, обычно в сделках используются такие распространенные долговые инструменты, как простые векселя и тратты, кредитная документация достаточно проста и может быть составлена в кратчайшие сроки. Этот безрисковый, агрессивный, выгодный по затратам и общепринятый в мировой практике метод позволяет экспортерам повысить свою конкурентоспособность.
Страхование. Расширение торговых отношений России с зарубежными странами требует учитывать такую особенность, как страхование российских фирм не только от торговых, экономических, но и от внутренних и внешних политических рисков. Основной политический риск, связан с экономическим положением государства, а точнее, с аспектом законодательства политических целей. И конечно, есть и глобальный риск, обусловленный общей нестабильностью экономики.
Валютное регулирование. Международные расчеты, в отличие от внутренних, осуществляются в различных валютах, поэтому они тесно связаны с валютными операциями. Валютное регулирование как особенность международных экономических и денежных отношений заключается в выработке механизмов, не только регулирующих и контролирующих валютные операции, но и препятствующих нелегальному вывозу валюты из страны.
Технический уровень осуществления международных расчетных отношений. Возрастающие объемы международной торговли предъявляют все более жесткие требования к техническому уровню осуществления международных расчетных отношений. Современные международные расчетные отношения должны осуществляться с высокой степенью надежности, оперативно и без каких бы то ни было дополнительных затрат. Такие требования могут быть выполнены только при условии использования самой передовой и современной техники, эффективных каналов межбанковской телекоммуникационной связи. В российской банковской практике широкое распространение получила Ассоциация международных межбанковских финансовых коммуникаций – система SWIFT, которая является одной из основ международных межбанковских корреспондентских отношений. Корреспондентское банковское дело применяется и на национальном уровне, но особенно весомое значение оно имеет для международных связей, когда деятельность клиентов банка выходит за национальные границы и приобретает интернациональный характер.
Особенности международных экономических и денежных отношений переплетаются с особенностями организации международных расчетов в связи со специфическими условиями международных контактов между странами, банками и контрагентами, обменом валют, применением унифицированного законодательства и т.д.
В расчетах между экономически развитыми странами преобладают операции недокументарного характера, особенно если операции проводятся в рамках транснациональной корпоративной структуры. Это объясняется тем, что ускоренное развитие получают прямые хозяйственные связи, повсеместно внедряются новейшие системы транспорта и связи, улучшается организация и упрощается техника расчетов, осуществляется комплексная механизация и автоматизация многих расчетных операций. В то же самое время при осуществлении международных расчетов с аспектом пониженного уровня доверия, применяются документарные расчеты и, как правило, в наиболее сложных формах, например, в форме подтвержденного документарного аккредитива. Такая ситуация объясняется тем, что контрагенты рассматривают своих партнеров как субъектов с низкой платежеспособностью и с высоким страновым риском.