Всего за 0.01 руб. Купить полную версию
При принятии решений о передислокации бизнеса важным вопросом является тщательная проработка и качественное планирование предполагаемого к реализации решения, построение и расчет модели новой бизнес схемы, определение его эффективности и оценка возникающих рисков и способов их минимизации. Вопросы планирования, расчетов и выработки решения по реструктуризации целесообразно поручить профессионалам. Мы готовы выработать по Вашему заказу наиболее удачное решение. Опыт реализации подобных проектов с 2000 года. В нашем распоряжении сегодня имеется более двух десятков вариантов проведения реструктуризации и изменения организационной структуры бизнеса. Реализацию отдельных из них можно начать уже в ближайшем месяце. Это даст достаточно быстрый эффект.
Риски. Участие в схемах по «обналичке»
В
разделе рассматриваются риски участия российских предприятий в схемах по «обналичке», которые были реализованы в период 2015 2017 годов. Внимание к этому периоду обусловлено сроками наступления возможных последствий для участия в этих схемах. Как правило, схемы совершались в целях получения предприятиями наличных денежных средств, без уплаты налогов и страховых взносов с доходов менеджмента, дивидендов и заработной платы персонала. Крайне редко они использовались для минимизации НДС. Однако в период с 2014 года в Российской Федерации была развернута крупная компания правоохранительных и налоговых органов по прекращению незаконной банковской деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств. Было установлено и подтверждено более 300 случаев системной деятельности криминального характера в этом направлении. Объем выявленных в этом периоде нелегальных финансовых операций по нашим оценкам составлял около 1,8 триллиона рублей. Центральный банк России также провел ряд мероприятий по ликвидации коммерческих банков, по признакам проведения операций по «обналичке» и отмывания денег. Кроме того, ФНС России проведена массовая ликвидация фирм-однодневок. Одновременно с ними под удар попали многие легальные российские компании.
Результатами предпринятых действий явилось заметное сокращение предложений об услугах «обналичивания» ранее в изобилии предлагавших аудиторскими, консалтинговыми и другими организациями. Причем, если несколько лет назад предложения делались организациями со ссылкой на «опыт и многолетнюю практику», то теперь в этой роли все чаше выступают аутсайдеры. Это чревато ошибками и быстро выявляется. Банковские структуры уходят в сторону от этих сделок, а профессионалы свели их до минимума. Изменилась и техника сделок. Они стали сложнее и наслышаться реальным содержанием (например, маркетинговыми исследованиями). Сделана ориентация на уменьшение сумм операций и их многократный характер. С 5-7% три года назад до 16-17% выросла стоимость услуг «обнала». Соответственно меняется и спрос. Есть мнение, что если в 2015 году из 10 предложений услуг порядка половины из них принималось, то теперь, в лучшем случае, начинает рассматриваться только одно, но и это не означает положительного решения.
Важный вопрос, во что выливаются результаты проверок. Здесь в первую очередь наносится удар по исполнителям сделок по обналичиванию. Как правило, это возбуждение уголовных дел и аресты руководителей и подчиненных фирм исполнителей. В отношении банков происходит отзыв лицензии. При этом, если «обнал», каким-то образом был связан с возмещением НДС, то ситуация оценивается как попытка хищения бюджетных средств, что делает однозначным привлечение к уголовной ответственности всех бенефициаров сделке. Отдельно рассматриваются случаи, когда сделка обналичивания была связана с выполнением крупного государственного (муниципального) заказа. Здесь факт «обнала» часто подчеркивает и является косвенным свидетельством хищения бюджетных средств и получения взяток. Это очень эффективно при давлении на получателя заказа. Более того, обнаруженные крупные сомнительные финансовые операции могут давать компромат на некоторых «королей госзаказа», что, при необходимости, способствует устранению их с рынка.
Для относительно небольших заказчиков «обнала» негативных последствий, как правило, не возникает. Даже при наличии всей первичной документации по их участию в «обнале» и относительной простоте получения свидетельских и иных показаний процесс расследования как со стороны правоохранительных, так и налоговых органов требует значительных трудозатрат. К тому же часто заказчики услуг находятся совсем в других городах или даже регионах. При первом рассмотрении особых проблем нет и не может возникать. Тем не менее, следует учитывать, что огромные залежи интереснейшей документации где-то лежат. Государственному аппарату они сейчас не важны, но при определенных условиях могут быть активированы.
Среди условий начала разработки накопленного компромата об участии в сомнительных сделках может быть следующее:
возникший на федеральном (региональном) уровне существенный политический или экономический интерес к фигуре и бизнесу физического лица, а также к контролируемым им организациям. В этом случае могут быть задействованы потенциал и все имеющиеся информационные ресурсы спецслужб и налоговых органов;