Резюмируем.
• Варианты необходимо просчитывать по затратам и экономической эффективности.
• Кроме прямых затрат необходимо учитывать косвенные.
• Затраты необходимо суммировать за длительный период.
• Обязательно необходимо учитывать занятость персонала.
• Работа по аутсорсингу дает большее разнообразие вариантов выбора и возможностей.
• При работе по аутсорсингу затраты на обслуживание полностью понятны, подконтрольны и более предсказуемы.
• Уменьшение загрузки собственной бухгалтерии (меньше обрабатываемой первичной документации, меньше сотрудников для расчета зарплаты и т. д.).
1.4. Внешние заимствования. Кредиты, кредитные линии, овердрафты
В процессе развития и существования бизнеса вам так или иначе придется работать с внешними заимствованиями – хотите вы этого или нет. Займы бывают разные. Если вам поставляют товар с отсрочкой платежа, если вам удалось договориться на размещение рекламы, а оплачиваете вы ее в рассрочку, то все это – кредиты. Если вам произвели предоплату, а вы производите отгрузку спустя некоторое время, то и это кредит. Эти виды кредитов мы рассмотрим кратко в конце главы, так как, несмотря на их очевидную простоту и привлекательность, есть некоторые правила, которые необходимо выполнять при работе с товарными кредитами.
Сейчас переходим к денежным кредитам, – достаточно интересному и по-прежнему, для части бизнесменов, пугающему предмету. Многие из нас имели и имеют дело с потребительским кредитованием. При этом с потребительскими кредитами многие работают, совершенно не боясь последствий, невзирая на высокие процентные ставки и запутанные условия предоставления. Но когда заходит речь о кредитовании своего предприятия, ситуация кардинально меняется. До сих пор часть бизнесменов относится к кредитованию своего бизнеса резко отрицательно. Но это не всегда оправданная точка зрения, и они теряют в развитии своего дела.
Почему так важны денежные кредиты? Только они иногда способны спасти предприятие и только они позволяют бизнесу развиваться действительно быстро.
Разберем оба тезиса.
Первый: только кредиты иногда способны спасти ваш бизнес.
Примечание. Приведенные в примере кредитные ставки являются условным ориентиром, так как проценты отличаются по регионам, банкам, залогам, личным договоренностям и прочим параметрам.
Почему кредит может быть спасителем вашего бизнеса? Рассмотрим самую простую ситуацию. Вы отгрузили товар, деньги вовремя не поступили. Вам необходимо закупить новый товар (сырье, материалы, оборудование), оплатить аренду, налоги, выплатить зарплату. Причем, как обычно, все это нужно проделать одновременно. Ваш контрагент задерживает оплату, а вы несете значительные убытки. Резервные средства, может быть, и есть, но трогать их не хочется. Взяв стабилизационный кредит на погашение долгов, вы переживете кризисный период. Естественно, потери будут, особенно при небольшом кредите, когда он нужен срочно и ненадолго – его дадут под достаточно высокий процент.
Предположим, что вы произвели отгрузку (оказали услугу) на сумму 400 000 руб. и ваш должник обещает расплатиться в течение двух месяцев. Брать деньги в долг необходимо с достаточным запасом, как по времени, так и по сумме. Раз дебитор (должник) не отдал сразу, значит, может задержать еще раз. Сумма должна слегка превышать рассчитанные вами затраты, так как они окажутся выше – все учесть невозможно. Исходя из цифры долга в 400 000 руб., берем в банке 500 000 руб. Процентная ставка составит 21 % годовых. Деньги берем на четыре месяца. Если не расплатятся за эту поставку, то можно будет выкрутиться с помощью других клиентов. Данный пример не учитывает того, какими долями и в какие сроки будет производиться погашение кредита, поэтому предполагаем равномерное погашение. За четыре месяца будет насчитано процентов 35 000 руб., по 8 750 руб. в месяц. Это будет ваш чистый убыток. В теории его необходимо возместить через взимание штрафных санкций с должника. В жизни это делается нечасто. Штрафные санкции – это конфликт, не всегда и не все могут давить на покупателей (заказчиков).
Еще раз обратите внимание: ваши потери за четыре месяца составят 35 000 руб. Но заявленная сумма в 500 000 руб. с запасом перекрывает затраты и позволяет выйти из кризиса. Если брать только 400 000 руб., проценты составят 28 000 руб. Экономия в 7 000 руб. за четыре месяца, по 1 750 руб. в месяц, может выйти боком. Если будет понятно, что вы взяли деньги с запасом и он вам не понадобится, возвращайте излишек раньше и экономьте на процентах. Учтите, что если вы не берете кредит и не платите проценты, все равно придется как-то решать проблемы, связанные с выплатой зарплаты, уплатой налогов, оплатой материалов, товаров, сырья. Удается выкрутиться без кредитования – отлично, не удается – берите в долг.
Второй тезис: только кредиты позволяют бизнесу развиваться действительно быстро.
Здесь все достаточно просто. Вы значительно добавляете в свою фирму денег, она увеличивает обороты, и вы получаете дополнительную прибыль. Обернув кредитные деньги многократно за время их пользования, вы приращиваете собственные средства. Самое простое сравнение – это потребительское кредитование. Купили в кредит автомобиль. Постепенно выплатили, а машина осталась, и вы на ней еще долго ездите.
При получении кредита оборачиваемость денег должна быть больше, чем срок возврата займа. Вы берете длинный кредит и многократно оборачиваете его. При этом ваша торговая наценка по году должна быть больше, чем годовые проценты по кредиту. Эта величина показывает, что вы действительно способны расплатиться по кредиту. Больше эта информация ничего не дает.
На удорожание кредита влияет схема выплаты (аннуитетная или с равномерной выплатой тела кредита), оценка залога, страхование залога. Встречается плата за рассмотрение заявки и омиссия за все подряд (открытие счета, сопровождение и пр.). На удешевление может влиять досрочное погашение кредита.
Главная проблема при работе с денежными кредитами состоит в том, что деньги являются универсальным инструментом. С их помощью можно решать почти все проблемы в бизнесе. Поэтому кредит может использоваться не на то, что предполагалось. В результате задачи, под которые брался кредит, не будут выполнены. Кредит можно использовать исключительно по целевому назначению. Деньги по кредиту достаточно дорогие и рискованные. Конечно, каждому банку не нужен ваш залог. Банки работают с деньгами, это их бизнес. Залог для банка – проблема. До той поры, пока вы платите по кредиту и есть вероятность в более-менее реальные сроки погасить его, банк не будет накладывать арест на ваш залог. Исключение составляют очень хорошие залоги, обычно это высоколиквидная дорогая недвижимость, и не самые порядочные банки. Но если банку ясно, что вы, взяв кредит, не сумеете его погасить, ваш залог обречен, – заберут. В ситуации с кредитом рискуют все. Банк рискует своими деньгами, вы – своим залогом.
Поэтому:
1. Прежде чем взять кредит, необходимо хорошо просчитать его экономическую эффективность и оправданность.
2. Срок привлечения кредита должен соответствовать решаемой задаче. Ни к чему брать кредит на год, если необходимо пополнить месячный запас товара. На оборудование со сроком амортизации пять лет кредит на два года может оказаться мал. В первом случае – переплата, во втором – нехватка собственных средств.
3. Кредит тратится только на то, на что берется. Как бы трудно ни было, ни на какие другие цели тратить его нельзя.