Соборным Уложением 1649 г. была предусмотрена несостоятельность как торговая, так и неторговая, та и другая разделяется на несчастную и злостную. Если в Русской Правде речь шла лишь о купцах, взявших чужие деньги для торговли, то в Уложении говорится о всяком долге и о всяком должнике. Ответственность должника дифференцировалась в зависимости от вида несостоятельности.
В 1753, 1763, 1768 гг. в России были подготовлены проекты Уставов о банкротах.
19 декабря 1800 г. в России был принят «Устав о банкротах». Устав различал несостоятельность торговую и неторговую и впервые законодательно подразделил ее на три вида: несчастная, неосторожная и злостная. При этом несостоятельность неосторожная и злостная в Уставе объединялись названием «банкротство». Злостных банкротов предписывалось предавать уголовному суду и наказывать: 1) лиц неторгового звания как за лживый поступок; 2) лиц торгующих как за публичное воровство.
Во всех последующих актах сохранялось введенное Уставом 1800 г. деление несостоятельности на «несчастную», «неосторожную» и «злонамеренную». Анализ нормативных актов того периода свидетельствует, что термином «банкротство» обозначался уголовно-правовой аспект в отношениях, связанных с несостоятельностью.
Проблема дифференциации понятий «несостоятельность» и «банкротство» достаточно остро проявилась при подготовке Закона о несостоятельности 1992 г. Однако идея разграничения понятий «несостоятельность» и «банкротство» в этом законе поддержки не получила. Хотя аналогичную позицию в отношении данной проблемы занял и Закон о несостоятельности 1998 г., вопрос о соотношении рассматриваемых понятий нельзя считать окончательно решенным.
Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК).
Банкротство характеризуется наличием признаков, отличающихся для гражданина и юридического лица. Общим признаком является неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения. Чтобы банкротом был признан индивидуальный предприниматель, необходим еще один признак: сумма его обязательств должна превышать стоимость принадлежащего ему имущества.
Преступления, предусмотренные ст. 195 УК, совершаются в предвидении банкротства, если наличествуют обстоятельства, очевидно свидетельствующие о том, что должник будет не в состоянии исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок.
Деяние может быть совершено в следующих формах: 1) Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях; 2) передача имущества в иное владение; 3) отчуждение имущества; 4) его уничтожение; 5) сокрытие документов, отражающих экономическую деятельность; 6) их уничтожение; 7) их фальсификация.
Под сокрытием имущества, имущественных обязательств, сведений об имуществе понимают их утаивание различными способами, например перевоз имущества в другое место.
Передача имущества в иное владение это временная переуступка права пользования им.
Отчуждение имущества включает в себя все формы возмездного и безвозмездного от него избавления.
Под уничтожением имущества понимают приведение его в полную негодность или в такое состояние, когда восстановление имущества нецелесообразно.
Предметом неправомерных действий при банкротстве второй группы выступают бухгалтерские и иные учетные документы.
Неправомерные действия здесь могут выражаться в сокрытии названных документов, их уничтожении или фальсификации.
Субъективная сторона преступления по ч. 1 характеризуется прямым или косвенным умыслом. Мотивы и цели преступления не указаны в числе обязательных признаков состава.
Неправомерные действия здесь могут выражаться в сокрытии названных документов, их уничтожении или фальсификации.
Субъективная сторона преступления по ч. 1 характеризуется прямым или косвенным умыслом. Мотивы и цели преступления не указаны в числе обязательных признаков состава.
Субъект неправомерных действий при банкротстве по ч. 1 ст. 195 УК руководитель, учредитель (участник) юридического лица либо индивидуальный предприниматель.
Ч. 2 ст. 195 УК объединяет два самостоятельных преступных деяния: 1) неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб; 2) принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, причинившее крупный ущерб.
Состав преступления материальный, оно признается оконченным с момента причинения ущерба.
Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной виной.