Гражданское право оперирует рассматриваемым термином в более узком смысле. Речь идет о кредитном договоре, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст. 819 ГК РФ); товарном кредите, предусматривающем обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (ст. 822 ГК РФ), и коммерческом кредите в виде предоставления отсрочки, рассрочки платежа, предварительной оплаты товара (работы, услуги) либо аванса (ст. 823 ГК РФ).
Используемое в законе понятие кредита не охватывает в полном объеме указанные абзацем выше экономические отношения, часть их именуется займом. Более того, именно займу гражданское право придает характер универсальности, а кредитный договор является особой, самостоятельной разновидностью отношений займа4.
По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороны (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК РФ).
Несмотря на изначальную общность и сходность регулируемых отношений, термины заем и кредит, с правовой точки зрения не могут употребляться в качестве синонимов, имея специальную область применения. Данное однозначное положение обусловлено четкими определениями, данными кредиту и займу в гражданском законодательстве, чего нельзя сказать относительно аналогичных отношений с участием государства.
Термины «государственный кредит» и «государственный заем» тесно переплелись в отечественной науке и практике уже в конце XVIII начале XIX века. При этом «государственный заем» изначально имел более конкретное содержание, в официальных актах той эпохи, посвященных привлечению денежных средств в казну, использовался именно он. «Государственный кредит» выступал общим понятием, объединявшим все долговые обязательства государства, включая эмиссию денежных знаков. Четкого разграничения терминов ни в законодательстве, ни в теории мы не найдем. Закон оперировал рассматриваемыми понятиями как данностью, не раскрывая их содержания5. Все без исключения базовые труды XIX- XX веков, посвященные данным отношениям, содержали в названии слова «государственный кредит» и вели речь о государственных займах6.
Подобный подход сохранился и в советский период. Государственным кредитом называлась совокупность отношений, в котором должником являлось государство. В.Н.Твердохлебов в 20-х годах ограничивал их государственным займом7. Позднее государственным кредитом стали называть также отношения по привлечению временно свободных средств населения во вклады в сберегательных кассах8. Под государственным кредитом понималось также дополнительное финансирование общественных потребностей сверх текущих расходов государства9, иначе говоря, операции по предоставлению средств из государственного бюджета хозяйствующим субъектам на возвратной основе, так называемые «бюджетные ссуды» (в начале 90-х «государственные кредиты»10).
Таким образом, в процессе развития общественных отношений, в понятии государственного кредита произошло умножение и смешение смыслов. Противоречия видны при рассмотрении отношений по привлечению и предоставлению государством денежных средств через призму категорий действующего законодательства понятие государственного кредита с правовой точки зрения далеко не всегда совпадает с вкладываемым в него экономическим содержанием.
Узкое определение государственного кредита как исключительно отношений (урегулированных правовыми нормами) по аккумуляции государством и муниципальными образованиями временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на принципах добровольности, срочности, возмездности и возвратности в целях покрытия бюджетного дефицита и регулирования денежного обращения11 по содержанию совпадает с легальным определением государственного займа.
Широкая трактовка государственного кредита, согласно которой он представляет совокупность кредитных отношений, в которых одной из сторон является государство, а кредиторами или заемщиками физические и юридические лица, выделяет государственные займы как основную форму государственного кредита (государство выступает в качестве должника)12, а, следовательно, также стоит на позиции отождествления рассматриваемых категорий с той лишь разницей, что к государственному кредиту дополнительно отнесены сделки, где государство выступает в качестве кредитора.