1.15. Изменения и дополнения в настоящую кредитную политику вносятся (наименование структурного подразделения, осуществляющего методологическую поддержку кредитных операций) в порядке, установленном технологическими документами банка.
Очень важный пункт. Если его не будет, споры (а то и скандалы) на тему «кто должен вносить изменения в документ» неизбежны.
Разделы «Используемые нормативные документы» и «Термины и определения» в политики обычно не включаются, поэтому переходим сразу ко второму разделу.
2. Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики банка.
Этот раздел носит достаточно общий, декларативный характер.
2.1. Кредитная политика банка тесно связана с депозитной и процентной политикой, являясь одним из элементов банковской политики в целом.
Иногда банки включают раздел «Процентная политика» в части размещенных средств непосредственно в кредитную политику.
2.2. Кредитная политика банка формируется с выделением следующих этапов:
постановка цели и определение задач кредитной политики;
определение подразделений и должностных лиц банка, участвующих в реализации кредитной политики;
распределение полномочий органов управления, конкретных руководителей и сотрудников банка по вопросам принятия решений, касающихся проведения конкретных банковских операций, связанных с размещением ресурсов;
разработка необходимых процедур и технического порядка проведения банковских операций, обеспечивающих размещение ресурсов;
организация контроля и управления в процессе осуществления банковских операций, направленных на размещение ресурсов.
2.3. При формировании кредитной политики учитываются следующие принципы:
поддержания оптимальной структуры работающих активов, увязанной по объемам и срокам с пассивами;
обеспечения эффективности операций, связанных с размещением денежных средств, предполагающий превышение доходов от размещения средств над сопутствующими расходами;
безопасности проведения операций, связанных с размещением ресурсов, и поддержания надежности работы банка.
Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации кредитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию кредитной политики.
2.4. Кредитная политика банка строится в зависимости от следующих факторов:
ресурсной базы банка, возможностей для ее поддержания на требуемом уровне, в том числе и по срокам возврата денежных средств;
банковских инструментов, используемых при размещении ресурсов, приоритетов банка в использовании этих инструментов;
субъектов кредитных отношений, приоритетов в работе с категориями заемщиков;
сроков размещения ресурсов, реальных возможностей для досрочного прекращения кредитных отношений и оперативного возврата в случае необходимости вложенных средств.
2.5. Кредитная политика банка предусматривает:
проведение анализа рынков для вложения средств;
определение основных инструментов и перечня клиентов, с которыми банк работает и которые могут обеспечить максимальный доход при задаваемом уровне кредитного риска;
оптимизацию управления кредитным портфелем банка с целью поддержания требуемого уровня ликвидности банка, повышения его устойчивости.
2.6. Банк в процессе реализации кредитной политики учитывает следующие факторы:
изменение налогового и банковского законодательства, касающегося, в частности, формирования резервов на возможные потери;
текущее состояние и тенденции финансового рынка в части как привлечения, так и размещения ресурсов;
изменения, вносимые в расчет банковских нормативов;
изменение ставки рефинансирования Банка России, уровня инфляции в стране, курса валют, других показателей, влияющих на доходность банковских инструментов;
лимиты, контрольные цифры, устанавливаемые банком на проводимые банковские операции.
2.7. Банк размещает денежные средства на следующих условиях:
возвратности;
срочности;
платности;
целевого использования (в установленных случаях);
обеспеченности (в установленных случаях).
Перечисленные условия определяются кредитным договором.
2.8. Основным принципом работы банка в ходе проведения кредитных операций является обеспечение требуемого для его нормального функционирования банка уровня доходов при минимальном риске. Реализация основного принципа достигается благодаря диверсификации портфеля вложений денежных ресурсов по направлениям и клиентам, привязке объемов и структуры этих вложений (по валюте и срочности) к объемам и структуре пассивов.