приказ ФСФР России от 19 ноября 2009 г. 0949/пз-н «О порядке и сроках представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг»;
приказ ФСФР России от 20 июля 2010 г. 1049/пз-н «Об утверждении Положения о лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг».
Письма, комментарии
Для более подробного исследования особенностей работы с облигациями можно использовать следующие документы ненормативного характера:
распоряжение ФКЦБ России от 3 июня 2002 г. 613/р «О методических рекомендациях по реализации профессиональными участниками рынка ценных бумаг требований Федерального закона от 07.08.2001 г. 115-ФЗ О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»;
распоряжение ФКЦБ России от 18 сентября 2002 г. 1124/р «Об утверждении Методических рекомендаций по ведению внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющих брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами»;
письмо ФСФР России от 2 июля 2009 г. 09-ВМ-03/14905 «О некоторых вопросах, связанных с обеспечением и исполнением обязательств по облигациям»;
письмо ФСФР России от 12 января 2010 г. 10-СХ-03/56 «О вступлении в силу новых требований, связанных с предоставлением поручительства по облигациям».
Операции кредитных организаций с ценными бумагами
Деятельность кредитных организаций на рынке ценных бумаг регламентируется, в частности, ст. 6 Закона о банках и банковской деятельности. Согласно указанной статье банки в соответствии с имеющейся у них лицензией Банка России вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, хранение и иные операции:
с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа;
ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета;
иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами.
Кроме того, при наличии соответствующей лицензии банк вправе осуществлять доверительное управление перечисленными выше ценными бумагами по договорам с физическими и юридическими лицами.
Основные требования и правила выпуска облигаций банками установлены следующими законодательными и нормативными актами:
Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»;
приказом ФСФР России от 25 января 2007 г. 07-4/пз-н «Об утверждении стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг»;
инструкцией Банка России от 10 марта 2006 г. 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации».
Облигация как ценная бумага
В настоящее время к числу ценных бумаг облигация отнесена ст. 143 ГК РФ. В Гражданском кодексе РФ (ст. 816) содержится и юридическое определение облигации.
Взаимоотношения держателя облигации и ее эмитента регулируются правилами ГК РФ о договоре займа, в котором в роли заимодавца выступает держатель облигации, а в роли заемщика эмитент.
В соответствии со ст. 816 ГК РФ (часть вторая, глава 42 «Заем и кредит», § 1 «Заем») в случаях, предусмотренных законом или иными правовыми актами, договор займа может быть заключен путем выпуска и продажи облигаций.
При этом облигацией признается ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента, а также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости либо иные имущественные права.
Дальнейшее развитие нормы ГК РФ, касающиеся облигаций, получили в Законе о рынке ценных бумаг.
Согласно ст. 2 данного Закона облигация является эмиссионной ценной бумагой, закрепляющей право ее владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Облигация может также предусматривать право ее владельца на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права.
Облигация, как и другие эмиссионные ценные бумаги, может быть: