Всего за 159 руб. Купить полную версию
Категория № 3. Затраты на жилье (покупка, ремонт, аренда, эксплуатация и т. д.)
Из названия категории видна суть отражаемых в ней затрат. Необходимо добавить только, что здесь учитываются затраты на то жилье, которое вы используете в качестве собственного жилища, а не на то, которое покупается для перепродажи или сдачи в аренду.
Категория № 4. Затраты на питание
К затратам на питание следует относить те, которые возникают при организации регулярного питания вас самих и вашей семьи. Если же затраты на продукты питания и их приготовление возникли при посещении зоопарка вместе с детьми или на пикнике, имеет смысл перенести их в категорию «Развлечения».
Категория № 5. Затраты на здоровье и безопасность (лекарства, страховки, спорт и т. д.)
Это затраты на аспирин, горчичники и раствор Люголя, а также на посещение гимнастического зала, бассейна и теннисного корта. Несколько слов хотелось бы сказать о затратах на страховки. Все расходы, связанные со страхованием транспорта или жилья, будут отнесены в соответствующие категории. В данную категорию мы относим только затраты на страхование жизни (рисковое и накопительное).
Категория № 6. Затраты на одежду и хозяйственные нужды
Все, что связано с ежедневным обеспечением жизнедеятельности (кроме питания): стиральные порошки, коммунальные платежи, зимние сапоги, одежда детям и т. д. Таким образом, ежемесячно получаемая в этой категории цифра – это «стоимость жизни», за исключением пищи и жилья.
Категория № 7. Транспорт (покупка, эксплуатация, аренда, общественный)
В этой же категории – дополнительные затраты (пошлины и сборы), возникающие при покупке автомобиля или вертолета, налоги, уплачиваемые владельцем транспортного средства, страховки (обязательные и добровольные). Либо, если ваш образ жизни скромнее, – ежедневная оплата общественного транспорта.
Категория № 8. Развлечения
Все оплаты, связанные с улучшением настроения, попадают сюда. Однако следует заранее принять некие правила разделения затрат между категориями. Например, если, ужиная в ресторане с красивой женщиной (или с приятным мужчиной), вы оплачиваете счет и для вас в этом процессе главное все-таки еда, а не эстетическое удовольствие, спокойно относите эти расходы в категорию № 4.
При поездке в отпуск за границу всю стоимость путевки относим в эту категорию, несмотря на то что львиную долю в стоимости отдыха займут транспортные расходы (самолет), расходы на проживание (гостиница), расходы на питание (включенные в стоимость путевки завтраки). Однако стоимость посещения ресторанов, не включенная в стоимость тура, это уже категория № 4, самостоятельные передвижения на такси во время отпуска – категория № 7 и т. д.
Категория № 9. Долги / Разное
Как ни печально, отдавать долги приходится. Для фиксации этих сумм и предназначена категория № 9. А также для учета затрат на ремонт школы, отправку ребенка в лагерь, покупку подарка на день рождения своему любимому чаду или его другу, да мало ли еще что…
Категория № 10. Деловые расходы
Расходы, связанные с управлением деньгами: покупка тетрадей для учета доходов и расходов, со временем – приобретение для тех же нужд компьютера и т. д.
Сюда же относим затраты на самообразование (лекции, семинары), покупку деловой литературы, канцтоваров. Здесь же – деловые встречи и поездки, которые вы предпринимаете на начальном этапе инвестирования, то есть пока эти затраты несете вы, а не ваш бизнес или бюджет расходов инвестиционного проекта.
Как видим, список категорий расходов существенно больше аналогичного для доходов, и записей в каждую из категорий будет гораздо больше. Поэтому тетрадь для фиксации расходов заводят общую, а не ученическую. И хорошо, если ее хватит на месяц.
Разделение расходов на категории – вещь условная. Например, кто-нибудь не приемлет Интернет и мобильную связь. Расходы на услуги связи сводятся у такого человека к ежемесячным ста рублям абонентской платы за домашний телефон. В этом случае нецелесообразно выделять затраты на услуги связи в отдельную категорию, а в категорию № 2 можно относить затраты на что-то другое. Наиболее общее правило для разбиения расходов на категории мы сформулируем чуть позднее, а сейчас хотелось бы сделать лишь одно замечание.
Одна из задач учета – обеспечение возможности использования данных для анализа. Чтобы анализ был показательным, необходимо не изменять в течение какого-то продолжительного времени суть содержимого категорий. Если уж решили стоимость обеда в ресторане относить в категорию «Развлечения», эти затраты следует всегда туда и вписывать.
Последнее замечание: выбрав категории расходов для собственного учета, необходимо выучить наизусть их номера и содержимое. Образно говоря, даже встав ночью покурить, нужно помнить, что категория № 4 – это затраты на …
Приведем пример ведения Реестра расходов уже знакомого нам Сидорова Петра Ивановича за неделю (табл. 7).
Таблица 7
Пример ведения Реестра расходов Сидорова Петра Ивановича за 5—12 июня 2007 года
Как видим, Петр Иванович – человек бережливый (воздержался от каких бы то ни было затрат 7 и 8 июня) и очень пунктуальный – не только ежедневно ведет финансовые записи, но и выводит дневные сальдо, на основании которых получает недельное. Эти цифры – исходный материал для анализа, который поможет дать ответ на вопрос, как быстрее добиться финансовой свободы.
3.4. Планирование текущих расходов, или «Как вы яхту назовете, так она и поплывет!»
Планирование – необходимый элемент успешной деятельности. Планирование расходов – необходимый элемент в системе построения личной финансовой независимости. Основная задача планирования на этапе построения системы финансовой независимости – обеспечить себе достойный уровень жизни при минимальных затратах в период накопления богатства путем сведения к минимуму ненужных затрат и покупок АБВ.
Можно было бы долго рассказывать об общих принципах планирования, об основных используемых приемах, о том, какие бывают особые случаи в планировании и т. д. Мы поступим по-другому: сведем планирование к выполнению лишь одного правила. Планировать расходы очень просто: в первую очередь планируются и совершаются расходы с наименьшими номерами в списке категорий расходов.
Давайте еще раз перечислим номера и содержание категорий расходов.
1. Сбережения.
2. Услуги связи.
3. Жилье.
4. Питание.
5. Здоровье.
6. Хозяйство.
7. Транспорт.
8. Развлечения.
9. Долги / Разное.
10. Деловые расходы.
Если принять вышеизложенное правило планирования расходов, то введенные нами категории затрат – это не только номера в классификации расходов, а еще и своеобразная «иерархия разрешенных потребностей». Правило планирования дает простые рекомендации. Сначала тратим на жилье, потом на еду, потом на транспорт и только потом – на развлечения. Если при этом на развлечения не хватило, значит, развлечений в этом месяце не будет. А если и на транспорт не хватает, то везде ходим пешком.
Правило очень простое и действенное. Например, доходная часть месячного семейного бюджета уже известного нам Петра Ивановича составляет 15 000 рублей. Используя введенное выше правило планирования и записи о затратах в прошлых месяцах, можно примерно прикинуть распределение этой суммы по категориям расходов (табл. 8).
Таблица 8
Примерный план расходов на месяц
Анализ приведенного плана показывает, что при имеющемся у Петра Ивановича уровне доходов и распределении его по категориям расходов он не может позволить себе выделить и рубля на развлечения. Более того, этот план сделан в предположении, что затраты на питание в будущем месяце будут уменьшены на 10 %.
Процесс планирования должен дать ответ на следующий вопрос: возможно ли произвести дополнительное перераспределение бюджета таким образом, чтобы все-таки выделить какие-то средства на развлечения в предстоящем месяце? Например, уменьшить затраты на связь на 200 руб. И на транспорт на 200 руб. Это скорее всего приведет к тому, что придется меньше говорить по мобильному телефону (факт, безусловно, положительный) и четыре дня добираться до работы пешком (тоже очень полезно для здоровья), проснувшись в эти дни на час раньше.
Очевидно, что месячный финансовый план может существенно изменить привычный для нас образ жизни. И скорее всего сделать это будет необходимо, чтобы когда-нибудь громко и внятно сказать окружающим: «Я – финансово свободный человек!»
Планирование по приоритетам категорий – это очень простой, понятный и доступный каждому метод. Используя его регулярно, можно высвободить значительные ресурсы для ускорения процесса накопления.