Специальным субъектом присвоения и растраты являются материально ответственные лица, которым непосредственно вверены товарно-материальные ценности и которые в силу этого постоянно или временно осуществляют в отношении их определенные полномочия.
Расхититель имеет высокий уровень образования, значительную профессиональную практику и знания. Крупные многоэпизодные присвоения совершаются высокоорганизованными преступными группами, которые имеют четкую структуру. Распределение ролей зависит от должностного положения расхитителей, наличия необходимых способностей и навыков.
Способ совершения преступления зависит от ряда факторов:
1) состояния экономики в целом и ее отдельных отраслей;
2) состояния охраны, учета и контроля на конкретном предприятии;
3) технического обеспечения расхитителей;
4) характера предмета посягательства.
Различают простые и замаскированные хищения. Простые хищения осуществляются путем прямого незаконного завладения имуществом без каких-либо ухищрений. Замаскированные хищения предполагают использование подложных учетных документов, приходных и расходных записей в учетных регистрах. Хищение может быть совершено путем:
1) присвоения неполученной заработной платы;
2) присвоения денежных средств по приходу наличных денег, когда расхитители намеренно занижают суммы поступающих из банка денег в корешках чековых книжек и кассовой книге;
3) растраты денежных средств, полученных под отчет на нужды организации, совершая материальный подлог оправдательных документов, подтверждающих покупку.
Обстановка преступления обусловлена видом финансово-хозяйственной деятельности предприятия, состоянием бухгалтерского учета и отчетности, контролем за деятельностью конкретного предприятия.
55. Криминалистическая характеристика мошенничества
Мошенничество - хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество. Имущество и право на чужое имущество составляют предмет мошенничества как юридическая категория. Право на имущество закрепляется в таких документах, как завещание, доверенность, а также в ценных бумагах, больничных листах, амбулаторных картах, в которые заносятся ложные сведения. На основании этих документов мошенники получают право на имущество, премии, пособия, денежные выплаты за период нетрудоспособности.
Способ совершения мошенничества - важный элемент криминалистической характеристики мошенничества, выражающий его специфику и отличающий от других видов преступлений. Мошенничество совершается путем обмана.
К наиболее распространенным способам мошенничества относят:
1) незаконное получение государственных пенсий, других выплат в органах социального обеспечения с помощью фиктивных документов, которые выдаются должностными лицами;
2) получение кредитов в банках без намерения их возврата;
3) получение денежных авансов без фактического намерения исполнить обязательства, взятые на себя по договору подряда или трудовому соглашению;
4) завладение имуществом или деньгами в качестве штрафов, сборов, когда мошенник выдает себя за представителя власти;
5) обсчет при размене крупных денежных купюр или при покупке товара;
6) получение денег под предлогом оказания помощи в приобретении товара.
Субъекты мошенничества имеют устойчивую потребительскую психологию, стремление к легкой наживе.
Различают следующие виды субъектов мошеннических действий:
1) мошенники-гастролеры, постоянно разъезжающие, совершающие преступления группой, немедленно скрывающиеся с места преступления;
2) мошенники, не имеющие постоянного местожительства и работы, неоднократно судимые за мошенничество и другие преступления против собственности;
3) мошенники-рецидивисты, совершающие в основном мелкие мошенничества. Отдельную категорию мошенников составляют должностные лица, использующие свое служебное положение для совершения преступления. Лица, занимающиеся мошенничеством, сопряженным со сложными подготовительными действиями, а также действиями по сокрытию преступления, характеризуются высоким образовательным уровнем. Подготовительными являются действия: получение бланков необходимых документов, изучение деятельности фирм и организаций и особенностей их документооборота, подбор пособников. Меры по сокрытию: быстрая реализация похищенного, составление новых фиктивных документов.
Обстановка совершения мошенничества характеризуется недостаточным контролем за сохранностью материальных и денежных ценностей, невысоким уровнем автоматизации хозяйственных операций.
56. Криминалистическая характеристика преступлений, связанных с незаконным оборотом наркотических средств
Незаконный оборот наркотических средств включает ряд незаконных действий: приобретение, хранение, перевозку, изготовление и переработку наркотических средств, психотропных веществ и их аналогов. Основной объект преступления - безопасность здоровья населения.
Предметами посягательства являются:
1) наркотические средства - определенные вещества растительного или синтетического происхождения, лекарственные препараты, содержащие наркотические вещества, которые оказывают специфическое воздействие на центральную нервную систему и включены в Перечень наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров;
2) психотропные вещества - природные или синтетические вещества, оказывающие стимулирующее или депрессивное воздействие на центральную нервную систему человека;
3) их аналоги.
Наркотики могут быть изготовлены:
1) кустарным способом: просеиванием и пропариванием пыльцы конопли; соединением различных компонентов медицинских препаратов; поджариванием анаши на подсолнечном масле;
2) в специально оборудованных подпольных лабораториях.
Под обстановкой преступления понимается среда, в условиях которой происходят незаконные изготовление, приобретение, хранение, перевозка или переработка наркотических средств. Типичными местами незаконного изготовления наркотических средств являются: частные дома, находящиеся за чертой города, имеющие рядом конопляное поле, лечебные учреждения. К типичным местам незаконного сбыта наркотических средств относятся общественные места, автотранспорт, притоны, почтовые отделения. Наиболее распространенными местами сокрытия, хранения наркотических средств являются специальные тайники, находящиеся в одежде и вещах субъектов преступления, в местах их проживания, транспортных средствах, а также в подсобных помещениях, на чердаках. Незаконное изготовление, приобретение, хранение, перевозка или сбыт наркотических средств совершаются в разное время и в разных местах, нередко значительно удален н ых друг от друга.
К субъектам незаконного оборота наркотических средств относят:
1) производителей наркосодержащего сырья;
2) распространителей наркосодержащего сырья;
3) содержателей притонов;
4) лиц, привлекающих к потреблению наркотиков других людей.
Лица, занимающиеся незаконным оборотом наркотических средств, используют похищенные или приобретенные наркотикосодержащие лекарственные препараты и другие компоненты в целях изготовления наркотических средств для личного потребления либо для их реализации.
Механизм образования следов зависит от способа совершения преступления.
57. Криминалистическая характеристика взяточничества. Соотношение взяточничества и коррупции
Взяточничество - термин, охватывающий два самостоятельных состава преступления против государственной власти, интересов государственной службы и службы в органах местного самоуправления - получение взятки и дачу взятки. Эти два состава взаимосвязаны, так как отсутствие факта дачи взятки означает и отсутствие ее получения.
Предмет преступления - взятка, которая может быть выражена в виде денег, ценных бумаг, иного имущества или других материальных благ.
Субъект преступления - только должностное лицо. УК РФ предусматривает повышенную ответственность, если получение взятки совершено должностным лицом за незаконные действия. Незаконными являются неправомерные действия должностного лица, которые не вытекали из его служебных полномочий или совершались вопреки интересам службы, а также действия, содержащие в себе признаки другого преступления либо иного правонарушения. Взяткополучатель характеризуется большими властными полномочиями, авторитетом и занимает руководящую должность.
Взяткодатель преследует корыстные цели, стремится к улучшению своего материального положения, повышению по служебной лестнице и получению каких-либо других выгод, используя легкий путь.
Взяточничество представляет собой одно из наиболее сложных для расследования преступлений, что обусловлено особенностями механизма следообразования:
1) обоюдной заинтересованностью взяткодателя и взяткополучателя;
2) отсутствием свидетелей;
3) возможностью получения взятки за совершение законного действия (поэтому в документах не остается следов незаконных действий должностного лица).
Способы совершения взяточничества обусловлены отраслью деятельности, должностными полномочиями взяткополучателя, предметом взятки. Различают получение взятки лично или через посредника. Взяточничество может быть связано с совершением как незаконных действий, так и законных действий в пользу взяткодателя. Кроме того, выделяют способы взяточничества: