9. ПОНЯТИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА. КАНАЛЫ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕГ
Под денежным оборотом понимается процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах, обслуживающий процессы обращения товаров и услуг, движения капитала. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим. Денежный оборот подразделяется на:
1. Налично-денежное обращение – движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими двух функций (средства платежа и средства обращения).
Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период между населением и юридическими лицами, между населением и государственными органами, между юридическими лицами и государственными органами.
Налично-денежное обращение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов (векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек).
Независимо от типа экономики – рыночной или административно-командной – налично-денежное обращение составляет меньшую в процентном соотношении с безналичным оборотом часть.
2. Безналичное обращение – движение стоимости без участия наличных денег: перемещения денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований. Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов.
Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между: 1) предприятиями, учреждениями, организациями различных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях; 2) юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита; 3) юридическими лицами и населением по выплатам зарплаты, доходов по ценным бумагам; 4) физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей.
Размер безналичного обращения зависит от объема товаров в стране, уровня цен, расчетов, а также размера распределительных и перераспределительных отношений.
Платежный оборот – процесс движения средств платежа, применяемых в данной стране. Он включает не только движение денег как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т. д.). Денежный оборот является составной частью платежного оборота. Денежное обращение, включающее оборот наличных денег, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим.
Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа независимо от того, безналичный это оборот или наличный.
10. БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ
Безналичный оборот – это сумма платежей за определенный период времени, совершенных без использования наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам клиентов в кредитных организациях или взаимных расчетов. Данный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны.
В безналичных расчетах находит свое выражение безналичный денежный оборот. Безналичные расчеты в основном свойственны юридическим лицам.
Различия и особенности в организации безналичных расчетов обусловлены историческим и экономическим развитием отдельных стран. Вексель – это письменное обязательство должника (простой вексель) или приказ кредитора должнику (переводный вексель) об уплате обозначенной на нем суммы через определенный срок кредитору или третьему лицу.
В ряде стран континентальной Европы (Германия, Франция и т. д.) преобладают жирорасписки, которые представляют собой систему безналичных расчетов с помощью дебетовых и кредитовых поручений, передаваемых по системам межбанковской и почтовой связи.
Размер безналичного обращения зависит от объема товаров в стране, уровня цен, расчетов, а также размера распределительных и перераспределительных отношений.
Объем денежного обращения также зависит от скорости обращения денег. Скорость обращения денег – показатель интенсификации их движения при функционировании в качестве средства обращения и средства платежа. Он трудно поддается количественной оценке, поэтому для его расчета используются косвенные методы. В основном исчисляются два показателя скорости оборота денег.
1. Показатель скорости обращения в круговороте доходов – отношение ВНП или национального дохода к денежной массе. Этот показатель раскрывает взаимосвязь между денежным обращением и процессами экономического развития.
2. Показатель оборачиваемости денег в платежном обороте – отношение суммы переведенных средств по банковским счетам к средней величине денежной массы.
В условиях развития рыночных отношений можно выделить следующие основные принципы организации безналичных расчетов.
1. Осуществление безналичных расчетов по счетам, которые открываются банками клиентам для хранения и перевода средств на расчетные, текущие, бюджетные и специальные счета, а также могут быть внесены срочные вклады (депозиты). Проведение расчетов через банк должно сочетаться с экономической самостоятельностью клиентов и их материальной ответственностью за свои действия.
2. Право свободного выбора предприятиями форм расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах.
3. Перечисление средств по счетам предприятий производится по поручению плательщика или с его согласия (акцепта).
4. При недостаточности денежных средств списание их со счетов производится в определенной законом очередности.
11. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ. ПЛАТЕЖНЫЕ ПОРУЧЕНИЯ
Открытие банком счета клиенту и предоставление ему услуг по расчетно-кассовому обслуживанию осуществляются на основе заключения между банком и клиентом договора банковского счета. По этому договору банк обязуется принимать и зачислять на счет, открытый клиенту, денежные средства, а также выполнять его поручения о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета, проводить другие операции по счету.
Клиент вправе открывать в банках необходимое ему количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте. В соответствии с договором банковского счета клиент обязуется соблюдать требования действующих нормативных актов, регулирующих порядок осуществления расчетных и кассовых операций.
Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем предоставления банку документов, предусмотренных законом, в соответствии с банковскими правилами и договором банковского счета.
Формы расчетов – это урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств предприятий и организаций. Безналичные расчеты осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов. Применяются следующие формы безналичных расчетов: платежные поручения; • платежные требования-поручения; • аккредитивы; • чеки; • инкассо; • векселя.
Формы расчетов между плательщиком и получателем определяются ими самими в хозяйственных договорах.
Расчеты платежными поручениями – форма безналичных расчетов, при которой плательщик представляет в обслуживающее его учреждение банка расчетный документ, содержащий поручение о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя в срок, предусмотренный законодательством или установленный в соответствии с ним в этом или ином банке. Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на его счете. Для совершения платежа может быть также использована ссуда банка при наличии у хозоргана права на ее получение.
Виды платежных поручений. Срочные платежи применяются: при авансовых платежах (т. е. до отгрузки товара); платежах после отгрузки товара (т. е. путем прямого акцепта товара); частичных платежах при крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи имеют место в рамках договорных отношений сторон без ущерба для их финансового положения.
Преимущество расчетов платежными поручениями: они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, максимальное сближение моментов получения покупателями товаров и совершения платежа, возможность для плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг. В общем безналичном обороте эта форма расчетов составляет свыше 80 %.