5. В России наиболее востребованным безналичным платежным инструментом являются кредитовые переводы. Среди них наиболее широкое распространение получили расчеты с использованием платежного поручения. Зарубежным аналогом российского платежного поручения является жиробилет, а жирорасчеты активно используются в европейских банковских и почтовых системах, особенно в Германии, Бельгии, Голландии и Швейцарии.
6. В российском платежном обороте преобладают кредитовые переводы (платежные поручения). Дебетовые трансферты в форме инкассовых поручений в настоящее время менее востребованы в силу ряда причин (низкой платежной дисциплины и т.д.).
7. В платежном обороте развитых стран распространены оборотные платежные инструменты, представляющие собой бумажные средства платежа. Они поступают в межхозяйственный оборот и составляют основу традиционной системы денежных расчетов. Эти инструменты могут быть предметом купли-продажи, могут выполнять роль залога, могут свободно переходить от одного экономического агента к другому.
8. В зависимости от правоотношений участников вексельной сделки различаются простые и переводные векселя. Существует ряд ключевых особенностей простого векселя по сравнению с переводным векселем. Во-первых, простой вексель – это не приказ, а обязательство платить. Во-вторых, при использовании простого векселя векселедатель и плательщик – это одно лицо. Третье – простой вексель не нуждается в акцепте.
9. Основными банковскими операциями с векселями являются учет, авалирование, инкассирование и домициляция векселей. Учет векселя банком – это покупка его у держателя до окончания срока векселя. По этой операции право требования платежа по векселю полностью переходит к банку. Учет векселя по существу является кредитной операцией банка, так как держатель векселя получает деньги досрочно. Банк взимает процент, который называется учетным процентом или дисконтом.
10. Чек представляет собой вексель, выписанный на банк. Предъявление чеков к оплате порождает взаимные претензии банков друг к другу. Для взаимных расчетов сторон, участвующих в чековом обороте, используются клиринговые или расчетные палаты, а также банки-корреспонденты и центральный банк страны.
Темы эссе ко второй главе
1. Формы расчетов (понятие, преимущества и риски).
2. Инкассовая форма расчетов в Российской Федерации: достоинства и риски.
3. Вексель как инструмент расчетов и кредитования. Вексельные операции банков.
4. Система жирорасчетов в Германии и Финляндии (участники, счета, методы расчетов).
5. Масштабы вексельного и чекового обращения в Европе, США и Канаде.
6. Сравнительный анализ платежных инструментов, используемых в США и Германии (виды, удельный вес в платежном обороте).
7. Виды электронных денег и их влияние на контроль центрального банка над денежным обращением.
Глава 3 Формы расчетов по внешнеторговым операциям
Формы расчетов по внешнеторговым операциям отражают исторически сложившиеся в международной практике способы оформления, передачи, обработки платежных и товарораспорядительных документов. В настоящее время в международной банковской практике используются три основные формы расчетов: банковский перевод, инкассовая и аккредитивная формы расчетов. Как правило, выбор конкретной формы отражается в контракте по соглашению сторон, участвующих во внешнеторговых операциях, и зависит от взаимного доверия торговых партнеров, от сложившейся мировой практики и от степени риска страны импортера. Дополнительно при выборе формы расчетов учитывается ряд факторов, таких как [Дрозд, 2009]:
– характер хозяйственной операции, которая порождает необходимость расчетов;
– взаимоотношения между контрагентами сделки (разовый или регулярно повторяющийся платеж);
– время между инициированием платежа и его получением бенефициаром;
– срочность платежа;
– стоимость платежной операции для участников расчетов;
– риски участников операции (плательщика, получателя, банка).
Регулирование этой области экономических отношений осуществляется на основании правил проведения международных операций и осуществления расчетов, которые разрабатывает Международная торговая палата (далее – МТП). К основным разработкам МТП можно отнести:
– базисные условия договоров купли-продажи ИНКОТЕРМС 2000;
– унифицированные правила по инкассо;
– унифицированные правила и обычаи по документарным аккредитивам;
– унифицированные правила по договорным гарантиям.
Формы расчетов, которые используются в международной торговле, отличаются по степени участия коммерческих банков в их проведении. Максимальная вовлеченность банков в процесс международных расчетов наблюдается при использовании документарного аккредитива, когда коммерческий банк дает бенефициару платежное обязательство, реализуемое при выполнении последним основных условий, содержащихся в тексте аккредитива. В случае документарного инкассо функции коммерческого банка ограничиваются контролем за получением товарораспорядительных документов и их пересылкой, выдачей их плательщику в соответствии с инструкциями доверителя. Минимальная степень участия коммерческих банков наблюдается при переводе денежных средств на основе платежного поручения клиента. Это одна из наиболее простых форм безналичных расчетов, применяемых в международной торговле.
Использование различных форм во многом определяется интересами участников. Так, экспортер (продавец) стремится как можно раньше получить деньги за поставку товара, тогда как импортеру (покупателю) выгоднее произвести выплату денег после получения товара или по крайней мере товарораспорядительных документов, которые свидетельствуют, что поставка товара уже осуществлена.
3.1. Банковский перевод
Наиболее простой и дешевой, но в то же время наиболее рискованной формой погашения требований и обязательств по внешнеторговым контрактам является банковский перевод . Коммерческие банки могут осуществлять переводы для собственных целей и за свой счет. Если же банк действует по поручению своего клиента (плательщика), то он списывает деньги с его счета и переводит их на свой корреспондентский счет в банке переводополучателя. Последний на основании полученной инструкции о переводе зачисляет данную сумму на счет бенефициара. Банковские переводы могут быть почтовыми, телеграфными или осуществляться по системе СВИФТ.
Во внешнеторговых операциях банковские переводы используются прежде всего при оплате долговых обязательств по ранее полученным кредитам, при выдаче авансов, при урегулировании поставок товаров, а также по расчетам неторгового характера. Основные этапы осуществления банковского перевода в системе международных расчетов представлены на рис. 3.1.
1. Заключение контракта на поставку товаров, работ, услуг. 1a. Поставка товара, работ, услуг.
2. Клиент-перевододатель оформляет заявление на перевод денег в трех экземплярах.
3. Банк перевододателя списывает деньги со счета импортера.