Рис. 6. Различие в распределении дохода в США и Мексике по кривой Лоренца
Прямая, соединяющая нулевую отметку и пересечение значений оси абсцисс и оси ординат со 100 % отметками, отображает состояние абсолютного равенства в распределении доходов. Если бы все семьи имели одинаковый уровень дохода, кривая имела бы вид прямой линии, отображенной черным цветом на нашем графике. Но в условиях рынка так не бывает, всегда есть неравенство в доходах. На рисунке зеленая линия отражает распределение дохода в США, а синяя - в Мексике. Как видно из данной схемы, распределение дохода в США ближе к линии абсолютного равенства, чем кривая распределения дохода в Мексике.
В результате неравномерного распределения доходов между определенными группами населения возникают нежелательные эффекты.
Последствия неравномерного распределения доходов:
- концентрации средств в руках малого числа жителей страны;
- недостаток доходов большого числа жителей страны, а значит недоедание, голод, бедность;
- угрозы государственного масштаба (снижение качества будущих поколений, снижение качества рабочей силы и т. д.);
- социальная напряженность в обществе.
Для преодоления негативных последствий неравномерного распределения доходов активно используется налоговая система.
Налог - это обязательный безвозмездный платеж государству. Налоги используются с давних пор для финансирования государственных расходов. Налог позволяет изымать часть средств, заработанных одними субъектами и направлять собранные деньги другим субъектам. Естественно, изымание части средств у населения является мало популярным методом. Предприниматели страны всегда стремятся к сокращению налогового бремени. Тем не менее, именно с помощью налогов осуществляется перераспределение доходов с целью обеспечения приемлемого уровня жизни для всех слоев населения.
Можно выделить:
- прогрессивную систему изъятия налогов;
- уравнительную систему изъятия налогов.
Уравнительная система изъятия налогов основана на равномерном взимании налогов со всех категорий населения при неизменной процентной ставке. Другими словами, все граждане платят одинаковое количество средств. При данной системе налогового изъятия перераспределения налогового бремени не происходит, т. е. все субъекты несут одинаковую тяжесть налогообложения. Собранные налоги возвращаются к налогоплательщикам в виде различных благ и льгот: бесплатного образования, гражданской безопасности. Население получает нематериальные блага в обмен на налог, который все выплачивают одинаково. И каждый гражданин может считать, что купил данную услугу или благо, заплатив единую для всех сумму.
Взимание налогов при помощи прогрессивной ставки налога как раз способствует перераспределению налогового бремени между определенными группами населения. Прогрессивная ставка налога предполагает увеличение налоговой ставки соответственно росту полученного дохода. Другими словами, получая больший доход, гражданин вынужден выплачивать и большую сумму в качестве налога. Данное положение можно проиллюстрировать на примере. Предположим, что домохозяйство имеет доход в 10 денежных единиц, и платит 2 % в качестве налога. При использовании уравнительного метода налогоисчисления данное домохозяйство будет выплачивать два процента налога, или два рубля. Кроме того, если доход данного домохозяйства возрастет и составит уже 100 единиц, то уровень выплачиваемого налога все равно будет составлять 2 %. Правда, в данном случае это будут уже 20 денежных единиц. При использовании прогрессивной процентной ставки домохозяйство после увеличения дохода до 100 единиц вынуждено будет платить налог в размере 3 %, и данный налог составит 30 денежных единиц. Другими словами, при использовании прогрессивного метода расчета налогов домохозяйства с увеличением дохода увеличивают не только размер налоговых отчислений, но и процент данных отчислений от общей суммы дохода. Каким же образом применение прогрессирующей процентной ставки налоговых отчислений может повлиять на распределение доходов и отрегулировать уровень их неравенства?
При использовании прогрессирующей процентной ставки складывается ситуация, когда чем богаче человек и чем больше его доход, тем большее количество денег данный гражданин отчислит в качестве налога, т. е. богатые граждане несут большую тяжесть налогового бремени. Соответственно, определенную часть денег у обеспеченных слоев населения государство уже изъяло, сделав тем самым данный слой несколько ближе к другим группам по состоянию общего дохода. Далее налоги группируются в государственных фондах, из которых данные средства распределяются на обеспечение социальных функций государства. Другими словами, из данных налогов выплачиваются социальные пособия, пенсии, стипендии и т. д. Все данные выплаты увеличивают доход субъектов, обладающих правом на предоставление социальных гарантий. Перераспределение доходов произошло в данном случае в результате изъятия определенного количества денежных средств у одних субъектов экономики и направления данных средств на увеличение дохода других социальных групп.
Кроме того, перераспределению средств может способствовать и проводимая налоговая политика. Например, самые большие доходы наблюдаются в нефтедобывающей отрасли экономики. Государство может принять ряд специфических (рентных) налогов на предприятия данной отрасли или доходы служащих данного предприятия. В результате государство соберет определенное количество денежных средств, которые, как и в прошлом случае, пойдут на обеспечение увеличения доходов других групп населения. Перераспределение в данном случае является результатом изъятия части прибыли у сверхприбыльных отраслей экономики с помощью специфических налогов.
Таким образом, перераспределение доходов может вполне успешно осуществляться при помощи разумного использования налогового механизма.
Билет № 15
1. Факторы формирования спроса на рынке труда. 2. Семейные расходы и закономерности их изменения.
1. Рынок труда является наиболее динамичным и наиболее важным для населения. Именно на рынке труда происходит процесс купли-продажи рабочей силы. Данный процесс волнует абсолютно все слои населения, поскольку именно от него зависит уровень доходов и, соответственно, уровень жизни людей. Рынок труда является достаточно сложной системой, в которой взаимодействуют интересы многих групп и на которую воздействуют любые изменения, происходящие в экономике или политике.
Рынок труда можно определить как систему взаимоотношений между работниками и владельцами средств производства, предъявляющими спрос на данную рабочую силу.
Позволяя работнику свободно предлагать свою рабочую силу, рынок дает право требовать справедливую оплату за предоставленную отдачу от приложения свих способностей. Как и на любом рынке, на рынке труда главными элементами являются спрос, предложение и равновесная цена.
Разберемся с понятием спроса на рынке труда.
Спрос на национальном рынке труда представляет собой весь спрос, предъявляемый работодателями на рабочую силу. Спрос на рынке труда зависит от многих факторов:
- структурных изменений в экономике;
- законодательства в области трудовых отношений;
- различной квалификации кадров;
- времени года.
Важнейшим фактором, влияющим на формирование спроса на рабочую силу, являются структурные изменения в экономике . Данные изменения могут быть разного характера. Например, если в экономике наблюдается динамичный рост некоторых отраслей, происходят определенные изменения вследствие открытия новых предприятий или активного инвестирования в развитие уже существующих, то эти отрасли испытывают необходимость в дополнительной рабочей силе, и спрос на труд возрастает. Кроме того, изменения могут происходить в технологии новейших производств или системе экономических отношений, что требует создания новых рабочих мест для работников определенных специальностей. Например, создание Фордом конвейерного производства привело к спросу на узкоквалифицированных рабочих, способных выполнять монотонную работу очень быстро и в полном соответствии с инструкциями. Примером изменений системы экономических взаимоотношений может послужить переход нашей страны к рыночной системе хозяйствования. В результате данного перехода на рынке труда появился спрос на многие специальности, о которых раньше и не слышали, востребованными стали менеджеры и маркетологи. Отсутствие образовательной базы по данным специальностям привело к дефициту данных специалистов и росту спроса на их труд.
Следующим фактором, влияющим на формирование спроса, является законодательство в области трудовых отношений, т. к. оно оговаривает длительность отпусков. Спрос на рабочую силу будет расти, если отпуска будут достаточно длительны, а необходимо обеспечение постоянной работы предприятия. То же относиться и к социальным гарантиям, предусматривающим временное прекращение рабочей деятельности.
Немаловажен и фактор разной квалификации кадров . Можно различить спрос на высококвалифицированные кадры и спрос на работников с низкой квалификацией. В получение высокой квалификации вложено много средств и сил, что приводит к редкости данной группы специалистов и практически постоянному повышенному спросу на их труд. Кроме того, зачастую труд данных категорий персонала является уникальным, и персонал обладает особым талантом, приносящим дополнительную прибыль, что приводит, соответственно, к повышению спроса на их труд.