2) ЦБ РФ увеличивает свои кредитные вложения путем выдачи ссуд, повышающих остатки на счетах (депозитах).
Денежное обращение регулируется ЦБ РФ в процессе осуществления кредитной политики, выражаемой в кредитной экспансии или рестрикции.
Экспансия – увеличение кредитных ресурсов коммерческих банков, которые, выдавая кредиты, повышают массу денег в обращении.
Рестрикция – ограничение возможностей коммерческих банков.
Инструментами экспансии и рестрикции являются: официальная учетная ставка ЦБ РФ, некоторые неэкономические меры (неразрешение коммерческим банкам некоторых видов операций).
Официальная учетная ставка ЦБ РФ – это процент по ссудам, используемым ЦБ РФ при кредитовании коммерческих банков;
размер ее зависит от уровня ожидаемой инфляции и в то же время оказывает влияние на инфляцию.
Основные меры денежно-кредитного регулирования:
1) операции на открытом рынке (банк не только проводит свою денежно-кредитную политику, но и помогает коммерческим банкам поддерживать уровень их ликвидности, т. е. способность выполнять в срок свои обязательства перед клиентом; операции на открытом рынке – это операции купли-продажи ЦБ РФ государственных ценных бумаг);
2) рефинансирование банков – предоставление кредита коммерческим банкам через аукционы и ломбардные кредиты (ссуды под залог ценных бумаг);
3) валютное регулирование (ЦБ РФ контролирует курс, проводит операции на валютном рынке);
4) управление наличной денежной массой (эмиссия денег, организация их обращения и изъятие из обращения);
5) резервирование денег коммерческих банков путем депонирования в ЦБ РФ (размер резервных требований по депонированию устанавливается в процентах к общей сумме денежных средств, привлеченных банком; при закрытии коммерческого банка резерв возвращается);
6) банковский надзор и регулирование (ЦБ РФ следит за соблюдением законодательства, нормативных актов Банка России; главная цель надзора – поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов).
Для всех коммерческих банков установлены обязательные правила:
1) проведение банковских операций;
2) ведение бухгалтерского учета;
3) составление и предоставление бухгалтерской и статистической отчетности.
Коммерческие банки действуют на основании лицензии. Банки создаются на основе следующих организационно-правовых форм: акционерное общество и общество с ограниченной ответственностью.
Акционерные банки могут быть закрытого (акции банка могут переходить из рук в руки при согласии большинства акционеров) и открытого типов (акции переходят из рук в руки без согласия акционеров по открытой подписке).
Банк может выполнять два вида операций:
1) активные операции – операции по размещению денежных средств вкладчиков с целью получения прибыли. В качестве такого рода операций могут выделяться кредитные операции, операции с ценными бумагами, кассовые, акцептные, сделки с иностранной валютой, недвижимостью. В результате активных операций банки получают дебетовые проценты, которые выше кредитовых, выплачиваемых по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами называется маржой и является одной из важных статей дохода банка;
2) пассивные операции – операции по привлечению денежных средств в банк.
Прекращение деятельности банка происходит путем его реорганизации или ликвидации (добровольной или принудительной).
3. Банковское кредитование
Кредит – это форма движения ссудного капитала (капитала, приносящего процент).
Кредитные отношения характеризуют отношения между кредитором и заемщиком.
Функции кредита:
1) аккумуляция денежного капитала;
2) перераспределение;
3) экономия издержек обращения (взять деньги, не нарушая процесс производства);
4) регулирование.
Существует две формы кредита:
1) коммерческий (между предприятиями);
2) банковский (ипотечный, народный, потребительский).
Принципы кредитования:
1) срочность (на какой срок предоставляется кредит);
2) платность (%);
3) обеспеченность (поручители).
К видам обеспеченности кредита относятся:
1) залог (в виде имущества, ценных бумаг);
2) залог с изъятием и без изъятия;
3) поручительство (физическое или юридическое лицо, при этом банк оформляет дополнительный договор с поручителем);
4) гарантии (оформляются гарантийным письмом);
5) страхование ответственности заемщика.
Способы взимания процентов:
1) процент взимается сразу, а клиенту предоставляется ссуда за вычетом процентов;
2) по окончании срока (и кредит, и процент);
3) равными долями в течение всего срока.
Ссуды банка по срокам погашения бывают:
а) онкольные (возврат после уведомления от кредитора в какой-то срок);
б) краткосрочные (до 1 года – торговля, услуга);
в) среднесрочные (от 1 до 3 лет – производство);
г) долгосрочные (от 3 до 5 лет – инвестиции).
Кредитование имеет 3 разновидности:
1) финансовый кредит (выдача денег);
2) коммерческий кредит (кредитование расчетов между организациями);
3) товарный кредит (предоставление ценностей в собственность другой стороне).
Существует несколько видов ссудных счетов:
1) обычные (для разовых ссуд);
2) специальные (для постоянных кредитов);
3) контокоррентные (активно-пассивный счет, сочетающий в себе расчетный и ссудный счета и учитывающий все операции с клиентом).
Кредитная система – это совокупность кредитных отношений, форм, методов кредитования; это совокупность финансово-кредитных учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющих их заемщикам.
Финансово-кредитный механизм – это совокупность форм и методов использования государством финансов и кредита для решения задач экономической политики; с его помощью государство оказывает регулирующее воздействие на весь воспроизводственный процесс.
4. Финансы и финансовая политика
Финансы – это совокупность денежных отношений, возникающих в процессе создания фондов денежных средств у субъектов хозяйствования и государства. Они используются на цели воспроизводства, стимулирования, удовлетворения социальных нужд общества.
Функции финансов:
1) распределительная – распределение национального дохода заключается в создании так называемых первичных доходов:
а) заработной платы рабочих, служащих, доходов сельскохозяйственных рабочих;
б) доходов предприятий сферы материального производства; перераспределение между гражданами (пенсии), отраслями (сельское хозяйство), предприятиями, регионами;
2) контрольная – контроль за распределением ВВП и национального дохода по соответствующим фондам и расходованием их по целевому назначению; контрольная функция осуществляется с помощью финансовых органов;
3) стимулирующая (с помощью системы финансовых рычагов оказывает воздействие на развитие предприятий, отраслей – установление цен-тарифов, бюджет, налоги, экспортно-импортные пошлины и тарифы).
Финансовые ресурсы – это денежные доходы, накопления и поступления, формируемые в руках субъектов хозяйствования и у государства и предназначенные для целей воспроизводства, стимулирования и удовлетворения социальных потребностей.
Финансовые ресурсы делятся на:
1) собственные и приравненные к ним средства (уставный капитал, прибыль);
2) мобилизуемые на финансовом рынке (операции с ценными бумагами);
3) поступающие в порядке перераспределения (субсидии, субвенции (на конкретную цель), страховые возмещения).
Финансовая система – это совокупность учреждений (фонды, финансовые компании), а также это система финансовых отношений.
Финансовая система Российской Федерации включает в себя:
1) государственный бюджет;
2) внебюджетные фонды;
3) государственный кредит;
4) фонды страхования;
5) фондовый рынок;
6) финансы предприятий различных форм собственности.
В общем виде выделяют:
1) финансы хозяйственных субъектов (включают в себя финансовые отношения между юридическими лицами и государством);
2) финансы населения (домашних хозяйств);
3) финансы государства, которые формируют центральную часть всей финансовой системы.
Финансовая политика – это подсистема экономической политики государства, которая представляет собой совокупность бюджетно-налоговых и иных финансовых инструментов и институтов государственной финансовой власти, которая обладает полномочиями по формированию и использованию финансовых ресурсов государства.
Финансовая стратегия – это долговременный курс государства в области финансов, который предусматривает решение крупномасштабных задач.
Финансовая тактика – это решение задач конкретного этапа развития путем современной корректировки финансовых ресурсов и изменения способов организации финансовых связей.
Финансовая политика имеет целевую направленность. У любого финансового инструмента (бюджет, налоговые ставки, льготы, фонды) существует связь с целями экономической политики и ее социальной направленностью.
Основные черты финансовой политики: