При феодализме кредит выступал в форме ссуды мелким производителямкрестьянам и ремесленникам и в форме ссуды феодальной знати. Однако под кабалу ростовщичества в обоих случаях попадали мелкие производители.
Главной причиной, побуждавшей крестьян прибегать к ссудам, являлась крайняя неустойчивость их мелкого хозяйства. При любом стихийном бедствии (неурожае, падеже скота, засухе, наводнении, инфекционных заболеваниях и т. п.) мелкий крестьянин оказывался не в состоянии свести концы с концами и должен был обращаться за финансовой помощью к ростовщику, который завышал процентную ставку.
Ростовщический капитал подрывал и разрушал феодальные формы собственности, а ростовщическая эксплуатация крестьян и ремесленников вела к их разорению.
Наиболее широкое развитие ростовщический капитал имеет в колониальных и зависимых странах, но и в условиях вполне развитого капитализма ростовщический кредит продолжает существовать на базе сохранения остатков докапиталистических форм производства. Даже в развитых капиталистических странах ростовщический капитал подвергает жестокой эксплуатации мелких товаропроизводителей – ремесленников и в особенности крестьян.
29. Базовые функции кредита, основные принципы и формы кредита
Функции кредита:
1) перераспределение (кредит как механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли, разрешение противоречий между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей в другие и закрепленность капитала в определенной натуральной форме);
2) замещение наличных денег кредитными (сокращение налично-денежных платежей, улучшение структуры денежного оборота);
3) экономия издержек обращения (восполнение недостатка собственных финансовых ресурсов предприятия);
4) ускорение концентрации капитала (заемные средства позволяют расширить масштаб производства, что ведет к увеличению массы прибыли);
5) ускорение НТП (заемные средства побуждают заемщика внедрять в производство научные разработки и новые технологии). Сущность кредита проявляется в принципах кредитования.
Срочность кредита. Кредитным договором устанавливается срок возврата кредита. Нарушение срока является основанием применения санкции.
Принцип возвратности кредита. В случае невозврата кредита в срок на заемщика налагаются штрафные санкции. Заемщик обязан вернуть полученную сумму. Основными видами обеспечения кредита являются залогу гарантия, поручительство, страхование.
Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов (банковский процент).
Дифференцированность кредита. Кредит должен предоставляться только тем хозяйствующим субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть.
Целевой характер кредита. В кредитном договоре устанавливается конкретная цель использования полученной ссуды. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций. В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную форму кредита, денежную форму кредита, смешанную форму кредита, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах.
В зависимости оттого, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, коммерческая, потребительская, государственная, международная.
Формы кредита различают в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяют производительную и потребительскую формы кредита.
Производительная форма кредита – использование ссуды на производительные цели. Потребительская форма кредита используется населением на цели потребления.
Существуют и другие формы кредита:
1) прямая и косвенная;
2) явная и скрытая;
3) старая и новая;
4) основная (преимущественная) и дополнительная;
5) развитая и неразвитая и др.
30. Классификация форм банковских кредитов
Банковский кредит- наиболее распространенная форма кредитных отношений в наше время. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других ее форм. В качестве кредиторов обычно выступают специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии Центрального банка на осуществление подобных операций.
Заемщиком при такой форме кредитования может выступать лишь юридическое лицо. При предоставлении кредита заключаются кредитное соглашение или договор. Банковский кредит предоставляется в виде денежной ссуды. Целью кредитора является получение дохода в виде процента, который определяется на примере средних ставок в данный период. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процента. Банковский кредит имеет свои особенности:
1) источником такого кредита чаще всего является привлеченный капитал, т. е. капитал, полученный за счет средств банковских клиентов;
2) банк ссужает временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банке;
3) банк предоставляет денежный капитал, который возвращается с приращением.
Классификация банковского кредита:
1) по категориям плательщиков:
а) аграрные ссуды, обычно имеющие сезонный характер, предоставляются для сельскохозяйственного производства;
б) коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг;
в) ипотечные ссуды под обеспечение недвижимостью;
г) межбанковские ссуды;
2) по срокам погашения:
а) краткосрочный (обычно до 6 месяцев) – на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств;
б) среднесрочный(сроком от 6 месяцев до 1 года);
в) долгосрочный – (свыше года, в некоторых странах – свыше 3–5 лет);
3) по обеспеченности:
а) доверительные ссуды, единственной формой обеспечения является кредитный договор;
б) обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами);
в) ссуда под финансовую гарантию третьих лиц;
4) по способу погашения:
а) ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом;
б) ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора;
5) по направленности:
а) ссуда общего характера, используемая для любых потребностей клиента;
б) ссуда целевая, предназначенная строго на определенные цели.
Процент может взиматься тремя способами:
1) процент возвращается вместе со ссудой;
2) процент возвращается постепенно (в течение
всего времени погашения);
3) процент удерживается банком в момент выдачи ссуды.
31. Государственный кредит
Глава 15 БК РФ регулирует не только предоставление Россией государственных кредитов иностранным государствам, их юридическим лицам и международным организациям, а внешние долговые требования России в общем.
Внешними долговыми требованиями РФ являются финансовые обязательства иностранных государств и (или) иностранных юридических лиц перед Российской Федерацией как кредитором, включая долговые требования, возникшие в связи с предоставлением банком – агентом Правительства РФ государственных экспортных кредитов иностранным заемщикам или их банкам-кредиторам, а также долговые требования юридических лиц – экспортеров бывшего СССР к иностранным юридическим лицам, возникшие до 1 января 1991 г. в связи с экспортом из бывшего СССР товаров и услуг, осуществлявшимся за счет средств бюджета бывшего СССР
Государственный финансовый кредит представляет собой форму бюджетного кредита, при которой Российская Федерация предоставляет денежные средства иностранному заемщику в объеме и на условиях, предусмотренных соответствующим соглашением между Правительством РФ и правительством иностранного государства.
Государственный экспортный кредит представляет собой форму бюджетного кредита, при которой за счет бюджетных средств осуществляется оплата товаров и услуг, экспортируемых в пользу иностранного заемщика – импортера товаров и услуг, в объеме и на условиях, предусмотренных соответствующим соглашением между Правительством РФ и правительством иностранного государства или соответствующим договором между банком – агентом Правительства РФ и иностранным заемщиком – импортером товаров и услуг или его банком-кредитором, при наличии государственной гарантии иностранного государства по возврату этого кредита, платежи в погашение и обслуживание которого осуществляются в пользу Российской Федерации.
Программа предоставления государственных финансовых и государственных экспортных кредитов представляет собой перечень государственных финансовых кредитов и государственных экспортных кредитов на очередной финансовый годи плановый период с указанием по каждому из них:
1) наименования иностранного государства и (или) иностранного юридического лица – получателя государственного финансового кредита и (или) государственного экспортного кредита;