СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1 Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1, 2. М.: Новая волна, 1996.
2 Закон РФ № 17-ФЗ от 3.02.1996 "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп.).
3 Закон РФ № 86-ФЗ от 10.07.2002 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
4 Закон РФ № 164-ФЗ от 29.10.1998 "О лизинге".
5 Закон РФ № 2872-I от 29.05.1992 "О залоге".
6 Закон РФ № 102-ФЗ от 16.07.1998 "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (с изм. и доп.).
7 Закон РФ № 3615-I от 9.10.1992 "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изм. и доп.).
8 Закон РФ № 144-ФЗ от 8.07.1999 "О реструктуризации кредитных организаций".
9 Закон РФ № 40-ФЗ от 25.02.1999 "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".
10 Указ Президента РФ № 1180 от 10.06.1994 "О жилищных кредитах".
11 Указ Президента РФ № 773 от 23.07.1997 "О предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам".
12 Постановление Правительства РФ № 28 от 11.01.2000 "О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации" (с изм. и доп.).
13 Постановление Правительства РФ № 796 от 27.06.1996 "О государственной поддержке лизинговой деятельности в Российской Федерации" (с изм. и доп.).
14 Постановление Правительства РФ № 1249 от 12.11.1999 "Об утверждении Положения о предоставлении государственных гарантий под инвестиционные проекты социального и народнохозяйственного значения".
15 Положение Банка России № 14-П от 5.01.1998 "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации".
16 Положение Банка России № 39-П от 26.06.1998 "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета".
17 Положение банка России № 123-П от 3.10. 2000 "О порядке осуществления иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации с использованием средств, находящихся на счетах нерезидентов типа "С".
18 Приказ ЦБР № 02-63 от 13.03.1996 "Об утверждении Положения о порядке предоставления Банком России ломбардного кредита банкам" (с изм. и доп.).
19 Инструкция ЦБР № 62а от 30.06.1997 "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (с изм. и доп.).
20 Инструкция ЦБР № 96-4 от 28.12.2000 "О специальных счетах нерезидентов типа С".
21 Письмо Банка России № 127 от 8.12.1994 "О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг" (с изм. и доп.).
22 Инструкция Сберегательного банка РФ № 1-Р от 30.06.1992 "О порядке совершения учреждениями Сберегательного банка РФ операций с вкладами населения" (с изм. и доп.).
23 Правила добровольного страхования риска непогашения кредита № 65 от 28.05.1990.
24 Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. Е. Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.
25 Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998.
26 Банковское дело: Учебник / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. М.: Финансы и стати-стика, 1998.
27 Банки на рынке ценных бумаг. М.: Финансы и статистика, 1994.
28 Березина М. П., Крупнов Ю. С. Межбанковские расчеты. М.: АО "Финстатинформ", 1994.
29 Букато В. И., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 1996.
30 Бухвальд Б. Техника банковского дела: Справочная книга и руководство к изучению банковских и биржевых операций. Пер. с нем. М.: АО "ДИС", 1994.
31 Голубович А. Д. Траст: Доверительные услуги банков и финансовых компаний клиентам. М.: АО "АРГО", 1994.
32 Деньги. Кредит. Банки / Под ред. О. И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1998.
33 Еронова В. Н., Мизиковский Е. А. Регулирование и учет операций с векселями. М.: Финансы и статистика, 1996.
34 Жуков Э. Ф. Банковский менеджмент и маркетинг. М.: Финансы и статистика, 1996.
35 Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. М.: АО Финстатинформ, 1994.
36 Мелкумов Я. С., Румянцев В. Н. Кредитные ресурсы: расчеты и анализ. М.: Изд-во "Бизнес-школа", 1995.
37 Мелкумов Я. С., Румянцев В. И. Финансовые вычисления в коммерческих сделках. М., 1994.
38 Молчанов А. В. Коммерческий банк в современной России. М.: Финансы и статистика, 1996.
39 Панова Г. С. Банковское обслуживание частных лиц. М.: АО ДИС, 1994.
40 Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 2001.
41 Пластиковые карточки в России / Сост.: А. А. Андреев, А. Г. Морозов, Д. А. Фавкин. М.: Банк-центр, 1995.
42 Практическое руководство по трасту. М.: ИНФРА-М, 1995.
43 Севрук В. Т. Банковские риски. М.: Дело ЛТД, 1994.
44 Рудакова О. С. Банковские электронные услуги. М.: Банки и биржи, 1997.
45 Руководство по кредитному менеджменту / Под ред. Б. Эдвардса. М.: ИНФРА-М, 1996.
46 Садвакасов К. К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. М.: Изд-во "Ось-89", 1998.
47 Усоскин В. М. Банковские пластиковые карточки. М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 1995.
48 Уткин Э. А. Банковский маркетинг. М.: ИНФРА-М, 1994.
49 Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: ИНФРА-М, 1995.
50 Черкасов В. Е., Плотицина Л. А. Банковские операции. М.: Мегаинформ, 1995.
51 Ческидов Б. М. Развитие банковских операций с ценными бумагами. М.: Финансы и статистика, 1997.
52 Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1995.
ФИНАНСОВЫЕ КОЭФФИЦИЕНТЫ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ
1 Показатели ликвидности.
1.1 Коэффициент текущей ликвидности
(Денежные средства (остатки на расчетных счетах, а также остатки наличных денег в кассе) + Краткосрочные финансовые вложения + краткосрочная дебиторская задолженность + Материально-производственные запасы) / Краткосрочные обязательства
Данный коэффициент показывает, достаточно ли у компании оборотных средств для погашения своих краткосрочных обязательств. Оптимальным считается уровень коэффициента 1 – 2,5
1.2 Коэффициент быстрой ликвидности
(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность) / Краткосрочные обязательства
Назначение коэффициента – прогнозировать способность заемщика быстро высвободить из своего оборота средства в денежной форме для погашения долга банка в срок. Достаточный критерий – в диапазоне 0,7 – 0,8
1.3 Коэффициент абсолютной ликвидности
(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) / Краткосрочные обязательства
Коэффициент показывает какая часть обязательств может быть оплачена немедленно. Нормативное значение показателя: 0,2 = 0,25
2 Показатели экономической устойчивости
2.1 Оборачиваемость запасов
Единица измерения: Дни
Средние остатки запасов / Выручка от однодневной реализации запасов
Коэффициент отражает период хранения запасов, то есть обеспеченность производственного цикла необходимыми оборотными средствами
2.2 Оборачиваемость дебиторской задолженности
Единица измерения: Дни
Средние остатки дебиторской задолженности / Выручка от однодневной реализации товаров
Соотношение свидетельствует о быстроте возврата средств из дебиторской задолженности
2.3 Оборачиваемость кредиторской задолженности
Единица измерения: Дни
Средние остатки кредиторской задолженности / Однодневные затраты на приобретение запасов
Показатель отражает скорость погашения кредиторской задолженности
2.4 Коэффициент отвлечения в оборотные средства
Единица измерения: %
(Запасы + Дебиторская задолженность - Кредиторская задолженность) * 100 % / Выручка от реализации
Очень важный показатель для определения денежного потока компании, так как он показывает, какая доля выручки отвлекается в оборотные средства.
2.5 Коэффициент отвлечения в основные средства, капиталоемкость
Единица измерения: %
Основные средства * 100 % / Выручка от реализации
Как и предыдущий, данный показатель влияет на денежный поток компании. Он показывает, какая доля выручки идет на поддержание фиксированных активов
2.6 Коэффициент возврата инвестиционного капитала
Единица измерения: %
Выручка от реализации / Средние остатки основных и оборотных активов
Показатель отражает ритмичность производственного цикла, показывает в сколько раз вложенный капитал возвращается в ликвидной форме через продажи
3 Показатели финансового равновесия
3.1 Коэффициент рычага
Единица измерения: %
(Ссудная задолженность + Кредиторская задолженность * 100%) / Суммарные активы
Коэффициент отражает уровень зависимости производства от внешних источников финансирования
3.2 Коэффициент финансовой независимости
Единица измерения: %
Собственные средства * 100 % / Суммарные активы
Отражает обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности
4 Показатели рентабельности
4.1 Рентабельность собственного капитала
Единица измерения: %
Чистая прибыль * 100 % / Средний собственный капитал
Соотношение показывает степень возмещения собственного капитала
4.2 Прибыльность инвестиционного капитала
Единица измерения: %
Чистая прибыль * 100 % / Средние остатки по оборотным и фиксированным активам
Коэффициент позволяет судить об эффективности использования активов (вложенного инвестиционного капитала)
5 Показатели покрытия банковских обязательств
5.1 Коэффициент покрытия процентных платежей
Прибыль после налогообложения / Процентный платеж
Показатель отражает способность компании выплатить проценты банку, то есть характеризует защищенность кредиторов. Оптимальное соотношение не меньше 2 : 1