Анализ Резервов и источников их формирования
Типы резервов: существует несколько типов резервов в страховой компании, таких как резервы по страховым выплатам, резервы по неоплаченным убыткам (IBNR), резервы по страховым премиям и другие. Каждый тип резервов имеет свои особенности и источники формирования.
Анализ адекватности резервов: важно оценить, достаточно ли резервов для покрытия будущих страховых обязательств. Сравните сумму резервов с ожидаемыми выплатами по убыткам. Если резервы недостаточны, это может повлечь финансовые проблемы.
Методы расчета резервов: В зависимости от типа страхования, компании могут использовать разные методы расчета резервов. Например, для резервов IBNR могут применяться статистические методы, чтобы учесть несообщенные убытки.
Источники формирования резервов: Резервы формируются из страховых премий, полученных от клиентов. Компания также может инвестировать деньги резервов, чтобы обеспечить их рост и доходность.
Анализ инвестиций: если компания инвестирует средства резервов, важно оценить доходность инвестиций и риски, связанные с инвестиционными решениями.
Управление резервами: Анализ резервов также включает в себя оценку эффективности управления ими. Необходимо обеспечить, чтобы резервы были правильно аллоцированы и использованы.
Законодательные требования: В зависимости от страны и типа страхования, страховые компании могут быть обязаны соблюдать определенные законодательные требования относительно размера и формирования резервов.
Анализ резервов и источников их формирования важен для обеспечения финансовой устойчивости страховой компании, защиты интересов клиентов и соблюдения регулирования.
Анализ Активов и источников формирования
Классификация активов: разделите активы компании на различные классы, такие как денежные средства, инвестиции, недвижимость, страховые премии, резервы и т. д. Это поможет вам лучше понять, какие виды активов составляют портфель компании.
Структура активов: оцените, какие доли активов занимают разные классы. Например, какая часть активов компании вложена в инвестиции, а какая в денежные средства или резервы.
Ликвидность активов: оцените, насколько быстро активы компании могут быть преобразованы в денежные средства. Это важно для обеспечения финансовой гибкости и способности компании покрывать неожиданные обязательства.
Инвестиции: Анализируйте структуру инвестиций компании. Это важно, так как инвестиции могут существенно влиять на финансовые результаты и риски компании.
Источники формирования активов: Исследуйте источники, из которых компания получает активы. Это может быть страховые премии, доходы от инвестиций, кредиты и другие.
Оценка рисков и доходности: Анализируйте риски и ожидаемую доходность, связанные с различными классами активов. Это позволит определить, какие активы приносят наибольшую доходность при минимизации рисков.
Управление активами: оцените эффективность управления активами, включая стратегии инвестирования, диверсификацию и долгосрочное планирование.
Соответствие нормативам и регуляция: Удостоверьтесь, что структура активов соответствует нормативным требованиям и регулятивным ограничениям для страховых компаний.
Анализ активов и источников их формирования помогает компании оценить ее финансовое состояние, способность выполнять обязательства перед клиентами и эффективность управления своими финансовыми ресурсами.
Анализ результатов финансово хозяйственной деятельности, включающий:
анализ прибыли и за счет чего она сформировалась;
анализ убыточности и за счет чего она сформировалась.
Выручка и страховые премии: Анализируйте общий объем выручки и страховых премий, полученных компанией. Это позволяет оценить объем бизнеса компании и динамику роста.
Убытки и выплаты: изучите страховые убытки и выплаты, которые компания произвела в течение периода. Оцените соотношение между страховыми выплатами и премиями, чтобы оценить рентабельность.
Рентабельность: Рассчитайте различные показатели рентабельности, такие как коэффициент комбинированной рентабельности (Combined Ratio), коэффициент убыточности (Loss Ratio) и другие, чтобы определить, насколько успешно компания управляет своими расходами и рисками.
Операционные расходы: изучите операционные расходы компании, такие как административные расходы, комиссии, зарплаты и прочие расходы. Это позволит оценить эффективность управления расходами.
Чистая прибыль: Анализируйте чистую прибыль компании, которая остается после вычета всех расходов и убытков. Это показатель общей финансовой эффективности.
Динамика и тренды: Сравнивайте финансовые результаты с предыдущими периодами, чтобы определить динамику и тренды в развитии компании.
Индексы риска и стабильности: Анализируйте индексы, оценивающие степень риска и стабильности компании, такие как индекс комбинированной рентабельности и другие показатели.
Сравнение с конкурентами: Сравнивайте финансовые результаты с результатами аналогичных компаний в отрасли, чтобы определить конкурентоспособность и позицию компании.
Эффективность инвестирования: оцените доходность инвестиций, которые компания проводит с использованием своих финансовых ресурсов.
Общая финансовая устойчивость: оцените финансовую устойчивость компании, включая соотношения долга и капитала, покрытие процентов и другие показатели.
Анализ Объёма страховых премий за период 12 месяцев, в случае резкого изменения динамики страховой компании анализируем меньший период либо дополняем годовой анализ.
Объём страховых премий может указывать на следующие значимые для анализа обстоятельства:
доверие потребителей к страховой организации;
наличие сильного административного или политического ресурса способного привлечь крупный корпоративный бизнес;
сильная маркетинговая политика;
увеличившееся качество корпоративного управления.
Анализировать объём страховых премий в отрыве от остальных показателей неэффективно.
Анализ финансовой устойчивости. Рассматриваем совокупность показателей и их взаимодействие между собой.
соотношение страховой премии к страховых выплатам
показатель соотношения страховой премии к страховым выплатам может указывать:
на ошибки в расчетах и андеррайтинге;
на готовность страховщика осуществить страховую выплату.
Данный показатель более информативен если есть доступ к дополнительной информации о страховом случае или группе страховых случаев, приведших к убыткам, судебной практике, претензиях. Получив доступ к дополнительной информации о качественных характеристиках полученных соотношений, можно сделать точное присвоение коэффициенту.
соотношение прибыли и убытков по кварталам
Соотношение долга и капитала: оцените долю долга и собственного капитала в структуре капитала компании. Чем больше долга, тем выше риски, связанные с обязательствами по выплате процентов и возврату кредитов.
Покрытие процентов: оцените, насколько компания способна покрыть платежи по процентам по своим долговым обязательствам. Это показатель ее способности справляться с платежами даже при изменчивых финансовых условиях.
Ликвидность: Анализируйте наличие денежных средств и ликвидных активов у компании. Высокая ликвидность позволяет компании быстро реагировать на неожиданные финансовые обязательства.